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本文主要為大家介紹了月末結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理怎么做?在財務(wù)會計(jì)的實(shí)際工作中，對于公司各項(xiàng)費(fèi)用的收入與支出，有很多財務(wù)人員想要了解與掌握。那么對于月末結(jié)轉(zhuǎn)涉及各種費(fèi)用的賬務(wù)處理，你知道應(yīng)該如何寫會計(jì)分錄嗎?接下來本文就為大家詳細(xì)介紹一下月末結(jié)轉(zhuǎn)會計(jì)分錄，希望對大家的工作有所幫助!

本文主要為大家介紹了月末結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理怎么做?在財務(wù)會計(jì)的實(shí)際工作中，對于公司各項(xiàng)費(fèi)用的收入與支出，有很多財務(wù)人員想要了解與掌握。那么對于月末結(jié)轉(zhuǎn)涉及各種費(fèi)用的賬務(wù)處理，你知道應(yīng)該如何寫會計(jì)分錄嗎?接下來本文就為大家詳細(xì)介紹一下月末結(jié)轉(zhuǎn)會計(jì)分錄，希望對大家的工作有所幫助!

月末結(jié)轉(zhuǎn)會計(jì)分錄

1、月末，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用

制造費(fèi)用分?jǐn)偪砂床牧舷幕蛉斯こ杀净驅(qū)嵶龉r或機(jī)器工時

某產(chǎn)品制造費(fèi)用分配率 = 該產(chǎn)品消耗材料 / 本期材料消耗總額

某產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用 = 該產(chǎn)品制造費(fèi)用分配率 × 本期制造費(fèi)用總額

賬務(wù)處理：

借：生產(chǎn)成本

貸：制造費(fèi)用

2、月末，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品

賬務(wù)處理：

借：庫存商品

貸：生產(chǎn)成本

3、月末，計(jì)提附加稅(增值稅不

在本科目核算)

賬務(wù)處理：

借：稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育費(fèi)附加

4、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊(辦公)

賬務(wù)處理：

借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)

貸：累計(jì)折舊

5、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)收入

賬務(wù)處理：

借：主營業(yè)務(wù)收入

其他業(yè)務(wù)收入

貸：本年利潤

6、結(jié)轉(zhuǎn)利得

賬務(wù)處理：

借：營業(yè)外收入

貸：本年利潤

7、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

賬務(wù)處理：

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

8、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本

賬務(wù)處理：

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)成本

其他業(yè)務(wù)成本

9、結(jié)轉(zhuǎn)損失

賬務(wù)處理：

借：本年利潤

貸：營業(yè)外支出

10、結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用

賬務(wù)處理：

借：本年利潤

貸：銷售費(fèi)用

財務(wù)費(fèi)用

管理費(fèi)用

11、結(jié)轉(zhuǎn)稅金

賬務(wù)處理：

借：本年利潤

貸：稅金及附加

12、計(jì)提所得稅

賬務(wù)處理：

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

13、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

賬務(wù)處理：

借：本年利潤

貸：所得稅費(fèi)用

14、月末，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅

1)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：

賬務(wù)處理：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

2)結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：

賬務(wù)處理：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅

賬務(wù)處理：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

以上就是關(guān)于月末結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理怎么做的詳細(xì)介紹，具體的會計(jì)分錄小編就為大家做了詳細(xì)介紹，希望對大家的工作有所幫助。如果各位財務(wù)小伙伴還有什么其他疑問，歡迎大家點(diǎn)擊咨詢會計(jì)教練的在線電話，即可咨詢我們的在線答疑老師，還可免費(fèi)試聽相關(guān)視頻課程進(jìn)行學(xué)習(xí)!