用戶(hù)注冊(cè)

匯算清繳是企業(yè)每年都要做的工作，一旦沒(méi)有做就有可能會(huì)面臨處罰，一般要求在次年的5月底之前匯算清繳完畢，那么在做匯算清繳的過(guò)程中，我們作為會(huì)計(jì)人員需要清楚年度匯算清繳填寫(xiě)哪些報(bào)表才行，下面會(huì)計(jì)教練小編就來(lái)總結(jié)一下，并告知年度匯算清繳的流程。

年度匯算清繳填寫(xiě)

年度所得稅匯算清繳都需要填報(bào)哪些報(bào)表

1、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表。

2、財(cái)務(wù)報(bào)表。

3、備案事項(xiàng)相關(guān)資料。

4、總機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)基本情況、分支機(jī)構(gòu)征稅方式、分支機(jī)構(gòu)的預(yù)繳稅情況。

5、委托中介機(jī)構(gòu)代理納稅申報(bào)的，應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機(jī)構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項(xiàng)目、原因、依據(jù)、計(jì)算過(guò)程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報(bào)告。

2022年企業(yè)所得稅匯算清繳超全攻略，20M 免費(fèi)學(xué)習(xí)資料，速領(lǐng)！

17418閱讀 4006 人申請(qǐng)領(lǐng)取去領(lǐng)取 >

年度匯算清繳的流程

1.企業(yè)賬目審核

將企業(yè)填寫(xiě)的年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及附表，與企業(yè)的利潤(rùn)表、總賬、明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，審核賬賬、賬表是否一致;

2.編制審核底稿

針對(duì)企業(yè)年度納稅申報(bào)表主表中的“納稅調(diào)整事項(xiàng)明細(xì)表”進(jìn)行重點(diǎn)審核，審核是以其所涉及的會(huì)計(jì)科目逐項(xiàng)進(jìn)行，編制審核底稿;

3.鑒定報(bào)告

將審核結(jié)果與委托方交換意見(jiàn)，根據(jù)交換意見(jiàn)的結(jié)果決定出具何種報(bào)告，是年度企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告還是咨詢(xún)報(bào)告，如果是鑒證報(bào)告，它的報(bào)告意見(jiàn)類(lèi)型為：無(wú)保留意見(jiàn)鑒定報(bào)告、保留意見(jiàn)鑒定報(bào)告、否定意見(jiàn)鑒定報(bào)告、無(wú)法表明意見(jiàn)鑒定報(bào)告。

以上就是關(guān)于年度匯算清繳填寫(xiě)哪些報(bào)表的講解了，看完這些，大家還有哪里不懂的話(huà)，可以聯(lián)系在線客服進(jìn)行免費(fèi)答疑，學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)。