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在進(jìn)行匯算清繳的同一時(shí)間內(nèi)，企業(yè)還需要整理年度財(cái)務(wù)報(bào)表，兩個(gè)時(shí)間是重合的，數(shù)據(jù)上也是需要一致的，如果需要調(diào)整，那2022年匯算清繳哪些數(shù)據(jù)需要調(diào)整呢，像各種收入、經(jīng)費(fèi)、還有宣傳費(fèi)用等等，這些是需要調(diào)整，應(yīng)該怎么調(diào)整呢，小編也都整理好了放在下文中，大家趕緊來學(xué)習(xí)吧。

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企業(yè)所得稅匯算清繳主要調(diào)整以下內(nèi)容

不征稅收入(行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金)、國債利息收入、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、五險(xiǎn)一金、利息支出、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出、罰款、罰金、滯納金、公益性捐贈(zèng)等內(nèi)容。

所得稅匯算清繳報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不符，按照一般情況來講，是需要更改匯算清繳報(bào)表的數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)保持一致，所以要重新修改數(shù)據(jù)

在匯算清繳與財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)生成中，若涉及損益的通過以前年度損益調(diào)整后轉(zhuǎn)入未分配利潤(如招待費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致的差異);不涉及損益的直接將以前年度的錯(cuò)賬沖回重做。

企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

如果企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出超過年度利潤總額的12%，超過部分要調(diào)增應(yīng)納稅所得額。

企業(yè)所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)應(yīng)該怎么調(diào)整

1、各類基本社會(huì)保障性繳款。

2、與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)無關(guān)的各種非廣告性質(zhì)的贊助支出，但已按視同銷售處理的可在視同銷售成本中扣除。

3、不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用。

4、已在"營業(yè)外支出"中列支的視同銷售成本在填入《成本費(fèi)用明細(xì)表》(附表二(1))第12行"視同銷售成本"時(shí)，應(yīng)從相關(guān)項(xiàng)下減除，以免重復(fù)扣除。

5、按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度要求不允許在"營業(yè)外支出"科目中核算的其他費(fèi)用。

6、與取得收入無關(guān)的其他支出，如職工個(gè)人的生活及交際應(yīng)酬支出。

7、其他超過稅法規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)或者不允許稅前扣除的費(fèi)用。

如果與生產(chǎn)經(jīng)營有沒有關(guān)系又不是廣告性質(zhì)的贊助支出，都視同銷售處理，也可在視同銷售成本中扣除，還有很多匯算清繳數(shù)據(jù)調(diào)整情況，大家可以看看2022年匯算清繳哪些數(shù)據(jù)需要調(diào)整，還有什么不清楚的地方可以向會(huì)計(jì)教練的老師咨詢，想學(xué)到更多的內(nèi)容就點(diǎn)擊下方的鏈接免費(fèi)領(lǐng)取匯算清繳稅務(wù)籌劃資料包!

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