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公司對于招待費用的設(shè)置是有標(biāo)準(zhǔn)的，還有繳納關(guān)于招待費的稅額也是有標(biāo)準(zhǔn)，在計算這些的時候需要劃分不同的階段，這樣看起來工作很繁瑣，那有沒有什么軟件可以自動進(jìn)行招待費控制及企業(yè)所得稅納稅調(diào)整呢，當(dāng)然是有的，小編就給大家介紹怎么使用，我們一起來看看文章的內(nèi)容吧!

公司對于招待費用的設(shè)置是有標(biāo)準(zhǔn)的，還有繳納關(guān)于招待費的稅額也是有標(biāo)準(zhǔn)，在計算這些的時候需要劃分不同的階段，這樣看起來工作很繁瑣，那有沒有什么軟件可以自動進(jìn)行招待費控制及企業(yè)所得稅納稅調(diào)整呢，當(dāng)然是有的，小編就給大家介紹怎么使用，我們一起來看看文章的內(nèi)容吧!

招待費控制及納稅調(diào)整的原理

①根據(jù)企業(yè)所得稅法實施條例第四十三條規(guī)定：企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)、經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰；

②企業(yè)所得稅是季度預(yù)繳，在預(yù)繳時，業(yè)務(wù)招待費支出，是按照發(fā)生額的100%扣除；因此在下一年5月31日前匯算清繳前就要對此進(jìn)行納稅調(diào)整，應(yīng)納企業(yè)所得稅額需要進(jìn)行調(diào)增。

用友好會計自動進(jìn)行招待費控制及納稅調(diào)整的取數(shù)依據(jù)

①業(yè)務(wù)招待費支出取數(shù)參考：本期余額表中（管理費用-業(yè)務(wù)招待費（560203）這個科目的借方本年累計發(fā)生額）。

②當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入取數(shù)參考：本期余額表中（主營業(yè)務(wù)收入這個科目的貸方本年累計發(fā)生額+其他業(yè)務(wù)收入這個科目的貸方本年累計發(fā)生額）。

③應(yīng)納企業(yè)所得稅額調(diào)增=本期余額表中管理費用-業(yè)務(wù)招待費（560203）這個科目的借方本年累計發(fā)生額-（①*60%和②*5‰中的最小者）。

④進(jìn)本期【結(jié)賬-結(jié)賬】進(jìn)行“馬上檢查”后，系統(tǒng)會自動進(jìn)行招待費控制及納稅調(diào)整提醒。

3、需要注意：因涉及到余額表取數(shù)，針對此損益類科目（管理費用-業(yè)務(wù)招待費、主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入）需賬規(guī)范做：①日常憑證方向不能做反，②不能合并做憑證（與本年利潤科目），③不能有余額。

用友好會計如何自動進(jìn)行招待費控制及企業(yè)所得稅納稅調(diào)整

1、某企業(yè)在2019年3月已做完賬并結(jié)賬生成余額表如下：

①業(yè)務(wù)招待費支出取數(shù)參考：本期余額表中（管理費用-業(yè)務(wù)招待費（560203）這個科目的借方本年累計發(fā)生額）=20000

②當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入取數(shù)參考：本期余額表中（主營業(yè)務(wù)收入這個科目的貸方本年累計發(fā)生額+其他業(yè)務(wù)收入這個科目的貸方本年累計發(fā)生額）= 69461.95

③應(yīng)納企業(yè)所得稅額調(diào)增=本期余額表中管理費用-業(yè)務(wù)招待費（560203）這個科目的借方本年累計發(fā)生額-（①*60%和②*5‰中的最小者）=20000-（12000和347.41中的最小者347.41）=19652.69

2、進(jìn)本期【結(jié)賬-結(jié)賬】進(jìn)行“馬上檢查”后，系統(tǒng)會自動進(jìn)行招待費控制及納稅調(diào)整提醒如下：

文章的開頭講了相關(guān)的納稅的計算公式，還有取數(shù)依據(jù)等等，后面就是利用實例教大家怎么使用這個軟件進(jìn)行納稅調(diào)整，大家還是好好看看這篇什么軟件可以自動進(jìn)行招待費控制及企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的文章吧，現(xiàn)在可以聯(lián)系會計教練的老師，免費領(lǐng)取用友好會計軟件一個月的使用期限哦!

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