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計提所得稅的時候一般是在季末，我們在每次納稅申報的時候都需要整理相關(guān)的資料，在核對各項憑證，流水賬等等，計算相關(guān)所得稅稅額的時候，我們首先就是了解企業(yè)的納稅稅率是多少，計算出準確的數(shù)據(jù)，現(xiàn)在小編教大家怎么用軟件計提所得稅，想知道的同學們趕緊來看看內(nèi)容吧。

計提所得稅的時候一般是在季末，我們在每次納稅申報的時候都需要整理相關(guān)的資料，在核對各項憑證，流水賬等等，計算相關(guān)所得稅稅額的時候，我們首先就是了解企業(yè)的納稅稅率是多少，計算出準確的數(shù)據(jù)，現(xiàn)在小編教大家怎么用軟件計提所得稅，想知道的同學們趕緊來看看內(nèi)容吧。

用友好會計軟件計提所得稅

一般計提所得稅是在每個季度末，那么在好會計【結(jié)賬】—【期末結(jié)轉(zhuǎn)】出現(xiàn)計提所得稅模板會在3、6、9、12月份。

舉例以三月份來看，我們可以進入好會計或者易代賬的【結(jié)賬】—【期末結(jié)轉(zhuǎn)】點擊上面的測算金額即可看到計提所得稅模板上面的金額，那么現(xiàn)在會出現(xiàn)一個疑問，這個計提所得稅模板上面的金額是怎么得來的，根據(jù)什么取數(shù)呢，下面分兩種情況：

1、計提所得稅模板上面測算有金額的情況，如圖：

從上圖我們可以看到計提所得稅模板上面有金額，1.本年累計利潤總額8369.95，取的是本季度利潤表上面的利潤總額本年累計一欄的金額，3.應交所得稅貸方累計金額0，取的應交所得稅明細賬上貸方累計余額。取數(shù)公式為：利潤表本季度利潤總額*所得稅稅率-應交所得稅貸方累計金額即上圖（8369.95*25%=2092.49），這個公式計算出來的最終金額為正數(shù)2092.49，所以計提的應交稅費-應交所得稅科目金額為2092.49，計提憑證如下：

注意：計提所得稅模板上面的稅率可以根據(jù)自身企業(yè)實際情況修改，點擊筆狀修改即可。

2、計提所得稅模板上面測算有金額的情況，如圖：

如上圖，計提所得稅模板上面的1.本年累計利潤總額85375.41取的是本季度利潤表上面的利潤總額本年累計一欄的金額，3.應交所得稅貸方累計金額48533.91，取的應交所得稅明細賬上貸方累計余額。所以取數(shù)規(guī)則依然是根據(jù)利潤表本季度利潤總額*所得稅稅率-應交所得稅貸方累計金額，即（85375.41*5%-48533.91=-44265.14），可以看出計算出來的結(jié)果是跟上面種情況不同，為負數(shù)，所以此處不需要計提所得稅，自然金額就會是零。

所以從上面兩種情況分析來看，計提所得稅金額=利潤表本季度利潤總額*所得稅稅率-應交所得稅貸方累計金額,如若金額為正數(shù)，則需要計提所得稅，所得稅模板上面就會有金額，如若金額為負數(shù)，則是不需要計提所得稅，所得稅模板上面的金額就會為零。

看完上文的內(nèi)容后，大家應該對這個計提所得稅的內(nèi)容有了更清晰的了解，在用軟件操作前一定要好好看怎么用軟件計提所得稅文章中的文字解析，有什么不清楚的地方可以來咨詢會計教練的老師，現(xiàn)在聯(lián)系老師可以領(lǐng)取用友好會計軟件一個月的免費試用權(quán)限哦!機會難得哦!

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