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我們在納稅的時候一般是通過應(yīng)交稅費的科目，但有的時候還是需要計提稅金，像這種計算都需要了解當(dāng)前的稅率，我們還需要查看稅率是多少，那用什么軟件可以計提稅金呢，想知道的同學(xué)們不妨跟這會計教練的小編一起來看看這篇文章的內(nèi)容，希望這些內(nèi)容可以幫助大家解決這個問題。

我們在納稅的時候一般是通過應(yīng)交稅費的科目，但有的時候還是需要計提稅金，像這種計算都需要了解當(dāng)前的稅率，我們還需要查看稅率是多少，那用什么軟件可以計提稅金呢，想知道的同學(xué)們不妨跟這會計教練的小編一起來看看這篇文章的內(nèi)容，希望這些內(nèi)容可以幫助大家解決這個問題。

用友好會計軟件計提稅金的原理

①一般納稅人：取數(shù)原理為（應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅貸方余額+應(yīng)交稅費—未交增值稅貸方余額）*稅率  

②小規(guī)模納稅人：取數(shù)原理為：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅貸方發(fā)生額*稅率

好會計軟件的計提稅金模板可以修改，一般軟件默認(rèn)稅率為12%，計稅基數(shù)科目為應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅和應(yīng)交稅費—未交增值稅，可以點擊【結(jié)賬】—【期末結(jié)轉(zhuǎn)】計提稅金模板旁邊的【筆觸】進(jìn)入修改計稅基數(shù)、稅率等

一般納稅人

某公司是一般納稅人，發(fā)生的與應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅有關(guān)的業(yè)務(wù)如下圖：

1.     點擊【賬簿】—【明細(xì)賬】查看應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目的明細(xì)賬

2.點擊【結(jié)賬】—【期末結(jié)轉(zhuǎn)】，可先點擊【計提稅金】模板旁邊的筆觸，修改里面的計稅基數(shù)科目，稅率等，之后點擊測算金額即可生成計提稅金憑證，一般納稅人一般是按月計提稅金。

如上圖，點擊測算金額后，計提稅金模板上面的金額為19.2,金額19.2是由應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目明細(xì)賬貸方發(fā)生額320-借方發(fā)生額160得出的余額160*12%得來，此處因應(yīng)交稅費—未交增值稅科目余額為0，所以一般納稅人計提稅金金額取數(shù)原理為應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸方余額*稅率。

當(dāng)應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅科目的余額在借方時，此計提稅金模板金額為0

小規(guī)模納稅人

某公司為小規(guī)模納稅人，發(fā)生的與應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅科目有關(guān)的業(yè)務(wù)如下圖：

1.點擊【賬簿】—【明細(xì)賬】查看應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目1~3月份的明細(xì)賬

2.     點擊【結(jié)賬】—【期末結(jié)轉(zhuǎn)】，按季計提是每個季度末計提一次，所以就選到3月份，點擊測算金額，即可生成計提稅金憑證

如上圖，計提稅金模板上面金額為1200是由1~3月份應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅科目明細(xì)賬貸方發(fā)生額10000*12%得出，此處因應(yīng)交稅費—未交增值稅科目余額為0，所以計提稅金金額取數(shù)原理為應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅季度貸方發(fā)生累計數(shù)*稅率。

文章的開頭就說到了一般納稅人和小規(guī)模納稅人的取數(shù)原理是什么，這個需要記清楚哦，還有用友好會計軟件里的憑證模板是可以保存的，現(xiàn)在大家都知道了用什么軟件可以計提稅金了吧，想實踐操作的同學(xué)可以找會計教練的老師，免費領(lǐng)取用友好會計軟件一個月的使用期限哦!

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