首頁(yè) > 答疑 > 答疑詳情

上一年度廣宣費(fèi)超標(biāo)50000元，本年收入1000000元，本年發(fā)生廣宣費(fèi)140000元，本年利潤(rùn)60000元，所得稅率25%，本年度匯算清繳應(yīng)納稅所得額計(jì)算過(guò)程是什么 上年調(diào)增的金額，本年還是沒有調(diào)減完的，會(huì)影響本年的應(yīng)納稅所得額嗎

王悅

于2025-08-17  19:56發(fā)布19人瀏覽

獲取同類問(wèn)題
溫馨提示：如果以上問(wèn)題和您遇到的情況不相符，可在線咨詢老師！
免費(fèi)咨詢老師

在線提問(wèn)

累計(jì)解決166884個(gè)問(wèn)題

×

楊楠|  官方答疑老師

已解答：166884個(gè)問(wèn)題

學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

掃一掃，快速提問(wèn)

老師解答消息提醒

金牌答疑老師解答

楊楠|  官方答疑老師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)稅務(wù)師

已解答：166884個(gè)問(wèn)題

回答

1. 本年廣宣費(fèi)扣除限額=1000000×15%=150000元
2. 本年實(shí)際發(fā)生140000元<150000元，可全額扣除
3. 上年結(jié)轉(zhuǎn)的50000元可在本年扣除，扣除后剩余限額=150000-140000=10000元
4. 本年可扣除上年結(jié)轉(zhuǎn)金額=min(50000,10000)=10000元
5. 應(yīng)納稅所得額=60000+40000(未扣除完的上年結(jié)轉(zhuǎn))=100000元

上年未調(diào)減完的金額會(huì)影響本年應(yīng)納稅所得額，本年只能扣除10000元，剩余40000元需繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師！

免費(fèi)咨詢老師

稅務(wù)--相關(guān)問(wèn)答

微信掃碼，免費(fèi)提問(wèn)!

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作交流群

本群只提供會(huì)計(jì)、出納、稅務(wù)問(wèn)題 請(qǐng)勿閑聊

微信掃描二維碼，加入會(huì)計(jì)交流群

注冊(cè)有禮

開通會(huì)員

注冊(cè)有禮

開通會(huì)員

京ICP備16061061號(hào)-1 ｜ 北京天華在線教育科技有限公司 ｜ 會(huì)計(jì)培訓(xùn)
京公網(wǎng)安備11010802044865
×

綁定賬號(hào)

您的微信還未綁定賬號(hào)，請(qǐng)使用您的手機(jī)號(hào)綁定現(xiàn)有賬號(hào)或創(chuàng)建新賬號(hào)

微信登錄

掃碼登陸

使用微信掃一掃登錄

二維碼已失效

刷新

使用微信掃一掃登錄

登錄即表示已閱讀并接受《用戶協(xié)議》和《隱私政策》

未注冊(cè)用戶掃碼即可成功注冊(cè)

登陸 注冊(cè) 忘記密碼
追問(wèn)×

    最多上傳3張圖片，字?jǐn)?shù) 10 - 300字

追問(wèn)