139****3235
于2025-07-27 21:28發(fā)布
149人瀏覽
溫馨提示：如果以上問(wèn)題和您遇到的情況不相符，可在線(xiàn)咨詢(xún)老師！累計(jì)解決10556個(gè)問(wèn)題
靜老師| 官方答疑老師
已解答：10556個(gè)問(wèn)題
學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？
老師解答消息提醒
金牌答疑老師解答
回答
前期存貨跌價(jià)準(zhǔn)備少計(jì)提了100萬(wàn)，所以需要補(bǔ)提，補(bǔ)提的100萬(wàn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備會(huì)減少應(yīng)納稅所得額，計(jì)算得出減少的所得稅費(fèi)用是：
100*25%=25
這部分在未來(lái)會(huì)變成遞延所得稅資產(chǎn)，再來(lái)計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)增加，對(duì)留存收益就會(huì)有影響，留存收益影響額：
100-25=75
盈余公積按10%計(jì)提，算得確認(rèn)的盈余公積：
75*10%=7.5
未分配利潤(rùn)也就等于
留存收益影響額-盈余公積
75-7.5=67.5
微信掃碼，免費(fèi)提問(wèn)!
本群只提供會(huì)計(jì)、出納、稅務(wù)問(wèn)題 請(qǐng)勿閑聊
微信掃描二維碼，加入會(huì)計(jì)交流群
在線(xiàn)客服
意見(jiàn)反饋
