丁曉敏
于2025-07-02 18:25發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
已解答：166462個問題
學(xué)員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
回答
針對子公司轉(zhuǎn)讓涉及的稅務(wù)處理，建議采取以下措施：
1. 確認轉(zhuǎn)讓定價合理性：140萬轉(zhuǎn)讓價格需有合理依據(jù)，避免被稅務(wù)機關(guān)調(diào)整
2. 利用虧損抵減：子公司賬面虧損可在計算應(yīng)納稅所得額時扣除
3. 考慮特殊性稅務(wù)處理：若符合條件可遞延納稅
- 需滿足股權(quán)支付比例不低于85%
- 具有合理商業(yè)目的
- 12個月內(nèi)不改變經(jīng)營業(yè)務(wù)
4. 提前與主管稅務(wù)機關(guān)溝通：就轉(zhuǎn)讓方案和稅務(wù)處理進行預(yù)溝通
5. 準(zhǔn)備完整資料：包括可行性報告、評估報告、轉(zhuǎn)讓協(xié)議等證明文件
6. 注意關(guān)聯(lián)交易申報：需在年度申報時進行關(guān)聯(lián)交易申報
建議聘請專業(yè)稅務(wù)師協(xié)助處理，確保合規(guī)性。
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