用戶注冊

作為一名企業(yè)的會計工作人員,對企業(yè)所得稅進行核算申報是工作中必不可少的環(huán)節(jié),那么大家是否知道計提的所得稅和實際繳納不一樣時怎么調整?如果各位小伙伴們對此有所疑惑,不妨跟小編一起來看看有關于計提所得稅與實際繳納差異不一樣怎么調整的具體內容吧，相信會對大家有幫助的!

作為一名企業(yè)的會計工作人員,對企業(yè)所得稅進行核算申報是工作中必不可少的環(huán)節(jié),那么大家是否知道計提的所得稅和實際繳納不一樣時怎么調整?如果各位小伙伴們對此有所疑惑,不妨跟小編一起來看看有關于計提所得稅與實際繳納差異不一樣怎么調整的具體內容吧，相信會對大家有幫助的!

計提的所得稅和實際繳納不一樣需要怎么調整

企業(yè)所得稅是對我國境內的企業(yè)和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得征收的一種所得稅.

計提的企業(yè)所得稅跟交納的不一樣,如果多計提的就沖回來,少提的就補提.

企業(yè)所得稅的計提

借:所得稅費用

貸:應交稅費---應交所得稅

企業(yè)所得稅的繳納

借:應交稅費---應交所得稅

貸:銀行存款

月末結轉損益

借:本年利潤

貸:所得稅費用

企業(yè)所得稅是:按季預繳,年終匯算清繳.

如果是預繳的合計數與匯算清繳的金額不同,稅務局會按照多繳退稅少繳補稅的辦法處理.

所得稅的征收方式有什么

查帳征收和核定征收.

(1)如果你單位屬于核定征收的,按收入計算繳納所得稅.

計算公式:應交所得稅=收入總額*稅務核定固定比例*所得稅稅率

(2)如果你單位屬于查帳征收的,按利潤計算繳納所得稅.

計算公式:應交所得稅=利潤總額*所得稅稅率

限時免費學習企業(yè)所得稅精講課程

企業(yè)所得稅匯算清繳的實務處理匯總資料包，免費發(fā)放中!!

相關閱讀：

計提所得稅跟實際支付不一樣如何做分錄

小微企業(yè)計提所得稅會計分錄該怎么做