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貨款已付發(fā)票未到的會計分錄，關于貨款已付發(fā)票未到的問題，根據(jù)小編的了解可以先暫估入庫，等收到發(fā)票后在做正確的入庫處理，相關的會計分錄小編已經在下文一一列出了，并為大家例舉了相關的案例方便大家參考學習，感興趣的朋友一起來仔細閱讀下文吧!

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貨款已付發(fā)票未到的會計分錄

材料已到，貨款已付，發(fā)票未到怎么入賬?

材料已到，發(fā)票未到時，可以先暫估入庫，等發(fā)票到后再按正確來入庫，會計分錄：

借：原材料/庫存商品

貸：應付賬款/應付暫估---XXX供應商

支付貨款的會計分錄：

借：應付賬款

貸：銀行存款

先沖暫估入庫、入賬的分錄：

借：原材料/庫存商品(紅字)

貸：應付賬款/應付暫估---XXX供應商(紅字)

按收到增值稅發(fā)票入庫、入賬的分錄：

借：原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸：應付賬款/應付暫估---XXX供應商

例：我們公司是一般納稅人，7月20日購入原材料不含稅價1000元，稅額(專用發(fā)票17%)170元，貨物已入庫。8月20日支付以上貨款1170元，未收到發(fā)票。9月份才可收到發(fā)票。如何做賬?

1、增值稅進項稅額是不能暫估入賬的。所以7月份暫估入賬的憑證應該是這樣：

借：原材料——暫估入庫 1000元

貸：應付賬款——暫估應付款 1000元

2、8月20日支付貨款時：

借：應付賬款——某供貨單位 1170元

貸：銀行存款(或“庫存現(xiàn)金”) 1170元

3、8月底如還未收到發(fā)票，仍需暫估入賬：

借：原材料——暫估入庫 1000元

貸：應付賬款——某供貨單位 1000元

4、9月初編制紅字憑證，將上述憑證沖銷：

借：原材料——暫估入庫 -1000元

貸：應付賬款——某供貨單位 -1000元

5、9月份取得發(fā)票時，按取得的發(fā)票作賬務處理：

借：原材料——××材料 1000元

應交稅費——應交增值稅——進項稅額 170元

貸：應付賬款——某供貨單位 1170元

看了上述文章內容大家都有所了解嗎?有關“貨款已付發(fā)票未到的會計分錄”，就分享到這里了?？催^后還存在疑問的，可以咨詢圖片上的答疑老師哦。對于會計實操做賬，感興趣的小伙伴，掃描文章底部二維碼來免費試學吧，另外還可以免費領取會計實操的資料來學習哦!