關(guān)于增值稅小伙伴們應(yīng)該都知道了,那么關(guān)于公司增值稅退稅流程是什么這個問題小伙伴們知道嗎?不知道也沒關(guān)系,小編在下文中給大家整理了相關(guān)的知識匯總,想要了解這個知識點的小伙伴們趕快跟隨小編一起來學(xué)習(xí)一下吧,希望小編整理的內(nèi)容可以幫到大家,歡迎大家前來閱讀!
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1、填寫增值稅申報表
2、填寫增值稅退稅表
3、辦理增值稅完稅憑證
4、預(yù)約辦稅號
5、稅局前臺辦理
6、辦理增值稅退稅成功、查詢
1 、征收范圍不同:凡是銷售不動產(chǎn) , 提供勞務(wù) ( 不包括加工修理修配 ), 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的交營業(yè)稅 . 凡是銷售動產(chǎn) , 提供加工修理修配勞務(wù)的交納增值稅 .
2 、計稅依據(jù)不同:增值稅是價外稅,營業(yè)稅是價內(nèi)稅。所以在計算增值稅時應(yīng)當先將含稅收入換算成不含稅收入,即計算增值稅的收入應(yīng)當為不含稅的收入。而營業(yè)稅則是直接用收入乘以稅率即可。
1、取得增值稅專用發(fā)票就可抵扣進項稅額
增值稅專用發(fā)票只是抵扣進項稅額的“憑證”之一,也是進項稅額抵扣的形式條件之一,但是即使取得增值稅專用發(fā)票,如果屬于不得從銷項稅額中抵扣的情形也不能進項稅額抵扣,如企業(yè)租用一輛大客車專用于職工上下班班車,租車費用即使取得增值稅專用發(fā)票,因?qū)儆谟糜诩w福利購進應(yīng)稅服務(wù),不能抵扣進項稅額;自行購買用于辦公場所的裝修材料,即使取得的增值稅專用發(fā)票,因?qū)儆谟糜诜窃鲋刀悜?yīng)稅項目購進貨物,不能抵扣進項稅額。
2、只有專用發(fā)票才能抵扣進項稅額
營改增后,增值稅抵扣憑證不僅包括增值稅專用發(fā)票,而且還包括:稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票;海關(guān)進口增值稅專用繳款書;農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票;農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票;出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明(外貿(mào)企業(yè));稅收繳款憑證。
3、跨年增值稅專用發(fā)票不能認證抵扣
根據(jù)相關(guān)規(guī)定,本年取得的進項發(fā)票不是必須在本年度內(nèi)認定抵扣,而是在開具之日起180日內(nèi)認證抵扣就可以。此期限可以跨年。
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下一篇:企業(yè)抵扣進項稅的條件
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