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關(guān)于應(yīng)交稅費(fèi)小伙伴們應(yīng)該都了解了吧，今天小編就根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎這個(gè)問題給大家整理了一些相關(guān)的知識(shí)匯總，想要了解這個(gè)知識(shí)點(diǎn)的小伙伴們趕快跟隨小編一起來學(xué)習(xí)一下吧，希望小編整理的內(nèi)容可以幫助到大家， 有什么不明白的小伙伴們還可以在線上咨詢我們的答疑老師，歡迎大家前來閱讀!

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應(yīng)交稅費(fèi)年底如何結(jié)轉(zhuǎn)損益

一、"應(yīng)交增值稅"科目,每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平,但在年底必須要結(jié)平各明細(xì)科目.

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅

二、根據(jù)"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅"科目差值,轉(zhuǎn)入"應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅"科目借或貸.若"應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅"科目借方有余額為有留的進(jìn)項(xiàng)稅;若貸方有余額,則為應(yīng)交的稅費(fèi).

三、在下月繳納時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貸:銀行存款

企業(yè)所得稅需要結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎

企業(yè)所得稅需要結(jié)轉(zhuǎn)損益,所得稅一般季度預(yù)繳,年終匯算清繳,也有按月預(yù)繳的.zd如果每月月底要提取所得稅,同時(shí),在月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)版所得稅.

賬務(wù)處理如下:

(1)每月月底提取時(shí)

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅

(權(quán)2)月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)

借:本年利潤

貸:所得稅費(fèi)用

(3)下月繳納時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅

貸:銀行存款等

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