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出納費(fèi)用報銷需要注意哪些事項?

發(fā)布時間:2019-08-03 14:24來源:會計教練

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有部分企業(yè)的出納人員對費(fèi)用報銷不以為意,覺得報銷的金額無足輕重,所以報銷人員準(zhǔn)備一張報銷單和一張發(fā)票足矣,其實對于小企業(yè)來說,費(fèi)用不大,內(nèi)控不嚴(yán)格,在費(fèi)用報銷的問題上,出納無須過度操心。但是在一些企業(yè)中,可就不能這么隨意了。注意!一旦有人需要報銷費(fèi)用時,出納一定要注意!費(fèi)用報銷要注意哪些事項?

有部分企業(yè)的出納人員對費(fèi)用報銷不以為意,覺得報銷的金額無足輕重,所以報銷人員準(zhǔn)備一張報銷單和一張發(fā)票足矣,其實對于小企業(yè)來說,費(fèi)用不大,內(nèi)控不嚴(yán)格,在費(fèi)用報銷的問題上,出納無須過度操心。但是在一些企業(yè)中,可就不能這么隨意了。注意!一旦有人需要報銷費(fèi)用時,出納一定要注意!費(fèi)用報銷要注意哪些事項?

1、差旅費(fèi)的報銷。單位工作人員因公出差需借支差旅費(fèi),應(yīng)先到財務(wù)部門領(lǐng)取并填寫借款單,按照借款單所列內(nèi)容填寫完整,然后送所在部門領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門人員審查簽字。出納人員根據(jù)自己的職權(quán)范圍,審核無誤后給予現(xiàn)金支付。出差人員回來后,應(yīng)持各種原始至出納員處報銷,出納人員要熟知差旅費(fèi)的開支范圍,標(biāo)準(zhǔn)和方法。程序:出差人應(yīng)先到財務(wù)部門領(lǐng)取報銷單,將有關(guān)原始憑證,例如,車、船票,住宿發(fā)票,餐費(fèi)票等分類后粘貼在報銷單據(jù)背后,經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后,送財務(wù)部門,出納人員根據(jù)相關(guān)規(guī)定,審核后予以報銷。報銷單據(jù)作為原始憑證編制記賬憑證。

2、差旅費(fèi)以外的其他費(fèi)用。各單位內(nèi)部有關(guān)人員進(jìn)行零星物品采購或單位職工支付醫(yī)藥費(fèi)等費(fèi)用,可持原始憑證到出納處,出納人員認(rèn)真審核這些開支是否符合各種規(guī)定,是否有有關(guān)人員或部門批準(zhǔn)后予以報銷。出納人員依據(jù)批準(zhǔn)報銷的金額支付現(xiàn)金,在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章,并依此原始憑證編制記賬憑證,登記日記賬。

以上就是小編為大家整理的有關(guān)出納在費(fèi)用報銷時需要注意的事項,希望對大家有所幫助。如果大家還想要了解更多有關(guān)出納做賬的干貨,掃描下方二維碼,領(lǐng)取海量的出納實操資料,還有老師視頻講解,如有疑問咨詢在線答疑。

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