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隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，勞務(wù)公司也在興起。那么關(guān)于勞務(wù)公司暫估成本的賬務(wù)處理這一問題，小編也是做出了一些總結(jié)，針對這一知識，感興趣的小伙伴們趕快跟隨小編一起來看一下吧，在這期間還有什么不懂的可以線上咨詢我們的答疑老師，希望小編整理的資料對大家有所幫助，歡迎大家前來閱讀!

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勞務(wù)公司的暫估成本如何做會計(jì)分錄

答對于勞務(wù)公司的暫估成本，可以這樣考慮

如果是年度報(bào)表調(diào)出

借：預(yù)付賬款

貸：原材料/庫存商品--暫估

2、次月初沖掉暫估數(shù)：

借：應(yīng)付賬款

貸：原材料 /庫存商品

3、受到發(fā)票時(shí)處理：

借：原材料 /庫存商品

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng))

貸：銀行存款

暫估入庫的賬務(wù)處理該怎么做

對于暫估入庫的賬務(wù)處理，可以這樣考慮

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款

注意：未取得增值稅專用發(fā)票的，不能申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。

因此，不存在進(jìn)項(xiàng)稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應(yīng)當(dāng)按照不含稅價(jià)格口徑暫估。

原材料暫估業(yè)務(wù)的會計(jì)核算

企業(yè)日常發(fā)生的采購業(yè)務(wù)中，對于“原材料已到，發(fā)票未到，貨款尚未支付”的情況，為了做到原材料賬實(shí)相符，企業(yè)應(yīng)先按結(jié)算單據(jù)或合同約定的價(jià)格暫估入賬，

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款

下月初作紅字會計(jì)分錄予以沖回。等下月取得發(fā)票時(shí)按正常程序

借：原材料、“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目，貸記“銀行存款”或“應(yīng)付票據(jù)”等科目。

如果發(fā)票連續(xù)數(shù)月未到，但存貨已經(jīng)領(lǐng)用或者銷售，倉儲部門和財(cái)務(wù)部門仍作暫估入賬處理，領(lǐng)用原材料時(shí)，倉庫部門可按暫估價(jià)開具出庫清單，財(cái)務(wù)部門憑此清單進(jìn)行會計(jì)處理：

借:生產(chǎn)成本

工程施工

貸:原材料

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