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作為會計人員，進行編制報表是工作中很日常也很重要的一個知識點，那么關于現金流量表是每月進行還是每季進行編制呢?現金流量表可以在每月都進行編制,也可以一個季度進行編制.那么季報現金流量表應該怎么填呢，一起來看看吧，具體內容在下文季報現金流量表怎么填寫。

作為會計人員，進行編制報表是工作中很日常也很重要的一個知識點，那么關于現金流量表是每月進行還是每季進行編制呢?現金流量表可以在每月都進行編制,也可以一個季度進行編制.那么季報現金流量表應該怎么填呢，一起來看看吧，具體內容在下文季報現金流量表怎么填寫。

季報現金流量表怎么填

現金流量表不一定是季度表,你可每月都做張現金流量表,如你是一個季度做一次話,第一季度里面所填寫內容應該是1-3月累計數,到第二季度應該是1-6月累計數,到第三季度是1-9月累計數,到第四季度是1-12月累計數.

按季度申報,一季度數(本期金額)與累計數是一樣的.二季度數+一季度數=二季度的累計數.

現金流量表是個動態(tài)表,反應報表期初的累計發(fā)生數.所以月報表反映的是當月數據和年累計數,季度報表的應的是當季數據和年累計數.也就是說,季度現流量表的季度數為當前三個月合計數.其他是一樣的,利潤表和現金流量表同理,資產負債表是靜態(tài)報表,他反映的是某一個時間點(不是時間段)的財務狀況.所以,資產負債表不存在季度報表,或者說季度報表和月度報表是一樣的.

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現金流量表提供了一家公司經營是否健康的證據.如果一家公司經營活動產生的現金流無法支付股利與保持股本的生產能力,從而它得用借款的方式滿足這些需要,那么這就給出了一個警告,這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出.現金流量表通過顯示經營中產生的現金流量的不足和不得不用借款來支付無法永久支撐的股利水平,從而揭示了公司內在的發(fā)展問題.

一個正常經營的企業(yè),在創(chuàng)造利潤的同時,還應創(chuàng)造現金收益,通過對現金流入來源分析,就可以對創(chuàng)造現金能力作出評價,并可對企業(yè)未來獲取現金能力作出預測.現金流量表所揭示的現金流量信息可以從現金角度對企業(yè)償債能力和支付能力作出更可靠、更穩(wěn)健的評價.企業(yè)的凈利潤是以權責發(fā)生制為基礎計算出來的,而現金流量表中的現金流量表是以收付實現制為基礎的.通過對現金流量和凈利潤的比較分析,可以對收益的質量作出評價.投資活動是企業(yè)將一部分財力投入某一對象,以謀取更多收益的一種行為,籌資活動是企業(yè)根據財力的需求,進行直接或間接融資的一種行為,企業(yè)的投資和籌資活動和企業(yè)的經營活動密切相關,因此,對現金流量中所揭示的投資活動和籌資活動所產生的現金流入和現金流出信息,可以結合經營活動所產生的現金流量信息和企業(yè)凈收益進行具體分析,從而對企業(yè)的投資活動和籌資活動作出評價.

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