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出納工作需要注意哪些細節(jié)

發(fā)布時間:2019-11-14 10:08來源:會計教練

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有些人可以投資成功,但別的人卻不行,這是為什么。是因為細節(jié),細節(jié)決定成敗,只有注意到每一方面,才能判斷出正確的道路。做什么工作都一樣,出納要注意的細節(jié)更多,畢竟是管錢的,做錯事直接影響到公司的資金。今天給大家?guī)淼木褪浅黾{工作需要注意哪些細節(jié),一起來了解一下吧,一定會幫助到你的

有些人可以投資成功,但別的人卻不行,這是為什么。是因為細節(jié),細節(jié)決定成敗,只有注意到每一方面,才能判斷出正確的道路。做什么工作都一樣,出納要注意的細節(jié)更多,畢竟是管錢的,做錯事直接影響到公司的資金。今天給大家?guī)淼木褪?strong>出納工作需要注意哪些細節(jié),一起來了解一下吧,一定會幫助到你的。

出納工作需要注意哪些細節(jié)

(一)現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收,由責任人負責。

2、現(xiàn)金-經付清,應在原單據上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。錢款需當面確認清楚,多付或少付金額,由責任人負責。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不得“坐支”。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經理處。

5、-般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(一-次支付2, 000元以上款項),支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少,都須相關部門經理簽字,批準并用借支單借款。若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負。

(二)銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結出各賬戶存款余額,以便總裁/財務總監(jiān)/財務經理及財務會計了解公司資金運作情說,以方便調度資金。每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。每日下班后賬務章交財務總監(jiān)/財務經理處。

(三)報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無,應補。

2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有,問明原因或不予報銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼。若有,應分開貼。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符,應更正重填。

6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批。

7、支付證明單上是否有總經理、財務總監(jiān)/財務經理簽名。

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