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作為一名工業(yè)會計，我們知道月末對賬是工作中非常重要的，今天小編跟大家分享一下企業(yè)月末對賬小技巧，一起來看看吧！

作為一名工業(yè)會計，我們知道月末對賬是工作中非常重要的，今天小編跟大家分享一下企業(yè)月末對賬小技巧，一起來看看吧！

1、對賬方法有兩種。

（1）要求供應(yīng)商拿原始單據(jù)對賬。單據(jù)包括：本公司已確認(rèn)

簽收的送貨單、本公司已辦理入庫手續(xù)開具的入倉單。如果

供應(yīng)商過多，沒辦法馬上對賬的，可以先寫簽收單給對方，

對好后并做了付款計劃后，供應(yīng)商可以憑收條過來收款。

、

（2）在異地的供應(yīng)商可以以對賬單形式對賬。

對賬單格式有兩種。

1）匯總式對賬單

2）明細(xì)式對賬單。

我們除了要對當(dāng)月的收貨明細(xì)之后，還要跟供應(yīng)商對一

對應(yīng)付的余額，所以在要對賬單的表尾增加這部分：

上月欠款余額：

本月送貨金額：

本月付款金額：

本月欠款余額：

如果供應(yīng)商要給本企業(yè)開具發(fā)票的，我們還要跟他們核

對欠票情況。

上月欠票金額：

本月開票金額：

本月付款金額：

本月欠票余額：

注：看外賬的明細(xì)賬的余額，借方余額代表欠票，貸方余額

代表已開票未付款。

（3）對賬時出現(xiàn)幾種不符及對于不符處理方法：

①送貨單與當(dāng)時送貨的貨物不符，收貨企業(yè)以收到的貨物為

準(zhǔn)，導(dǎo)致兩邊對賬金額不同。以收貨的入倉單為主，通知對

方更改對賬單后重傳，或者在對方的對賬單上作出標(biāo)示，并

對錯誤的地方進(jìn)行修改。

②供貨方單價有變動，跟企業(yè)的采購部重新確認(rèn)的價格，采購部

沒有及時通知財務(wù)部。如果相差的價格不大，而且這存貨已出庫

并結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本的，我們可以將差異金額直接計到主營業(yè)務(wù)成

本中。如果我們是用軟件做賬的，還沒結(jié)賬前，可以反審憑證，

對入庫單進(jìn)行修改。

借：主營業(yè)務(wù)成本 （我司金額低的記借方，我司金額高

的記貸方）

貸：應(yīng)付賬款

③企業(yè)采購人員從供應(yīng)商處拿了需要收費的樣品，沒有回企

業(yè)辦理入庫手續(xù)，以致兩方收貨數(shù)量不一。讓對方傳真企業(yè)

人員簽名的送貨單，找經(jīng)手人確認(rèn)后，再讓他到倉管處辦理

補(bǔ)入庫手續(xù)。

企業(yè)扣除了供應(yīng)商質(zhì)量罰款等非貨款款項，相關(guān)部門沒

有及時通知供應(yīng)商，對致雙方欠款余額不一。扣了對方罰款

的，要提供扣款文件給對方，并開具收款收據(jù)讓對方?jīng)_賬。

會計分錄：

1.借：庫存現(xiàn)金

貸：管理費用－售后服務(wù)費

2.借：應(yīng)付賬款

貸：庫存現(xiàn)金

以上便是工業(yè)企業(yè)月末對賬小技巧想要學(xué)習(xí)更多工業(yè)會計實操知識掃碼關(guān)注“會計教練”微信公眾號對話框回復(fù)“工業(yè)會計”，即可獲取相關(guān)教程試聽權(quán)限及海量實操干貨