用戶注冊

私募基金申購有一些企業(yè)是需要進行繳納保證金的。那么大家知道有什么嗎?對于剛剛接觸會計的小伙伴們倆說這部分的內容確實有些難以理解。沒關系，今天小編在下文中為大家整理了有關于購買私募基金申購的會計分錄怎么做的具體內容，一起來學習一下吧!

私募基金申購有一些企業(yè)是需要進行繳納保證金的。那么大家知道有什么嗎?對于剛剛接觸會計的小伙伴們倆說這部分的內容確實有些難以理解。沒關系，今天小編在下文中為大家整理了有關于購買私募基金申購的會計分錄怎么做的具體內容，一起來學習一下吧!

私募基金申購會計分錄怎么處理

1.購買時：

借：交易性金融資產—成本

貸：銀行存款、其他貨幣資金等

2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據(jù)基金凈值和購買成本的差額

借：交易性金融資產—公允價值變動

貸：公允價值變動損益

開設私募基金需要哪些條件

(一)私募基金一般分為兩種：

1、管理型基金公司：最低注冊資本金3000萬;

2、投資型基金公司：最低注冊資本金5億;

(二)要求

現(xiàn)在政策是比較松的，一般沒什么特殊的要求，當然在金融機構有從業(yè)經歷的話最好了，尤其是從事過風險把控這塊;

(三)程序

和注冊一般公司一樣，一般20多個工作日，一個月的時間

延伸閱讀：

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購買私募基金會計分錄怎么寫