大家對增值稅了解多少呢?財務人員應該很熟悉增值稅吧,那么增值稅計提會計分錄該怎么做呢?針對這個問題小編已經在下文整理好了相關的知識內容,不清楚的小伙伴快跟隨小編一起來看看吧!希望小編的分享可以幫助到大家。大家有什么疑問可以咨詢在線客服老師為您進行答疑。
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1、期末計提會計分錄
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
2、實際繳納
借:應交稅費-應交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
3、對于企業(yè)當期多交的增值稅
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)
4、繳納以前期間增值稅額時
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
分兩種情況:
1,如果是一般納稅人,月末不需要計提,直接做
借:應繳稅費--應繳增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應繳稅費--未交增值稅
2,如果是小規(guī)模納稅人核定征收,當月銷售額達不到核定數(shù),月末需要計提。
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