企業(yè)財務(wù)人員在日常工作中需要接觸到各種票據(jù),發(fā)票是非常常見的一種,可以作為入賬憑證。相信朋友們對于發(fā)票相關(guān)的會計處理已經(jīng)很熟悉了。那么,當發(fā)票不進行認證的時候應(yīng)該怎樣進行會計處理呢?如果你不知道答案,那就快點來下文尋找答案吧!下文整理了發(fā)票不認證怎么做分錄相關(guān)的內(nèi)容。
企業(yè)財務(wù)人員在日常工作中需要接觸到各種票據(jù),發(fā)票是非常常見的一種,可以作為入賬憑證。相信朋友們對于發(fā)票相關(guān)的會計處理已經(jīng)很熟悉了。那么,當發(fā)票不進行認證的時候應(yīng)該怎樣進行會計處理呢?如果你不知道答案,那就快點來下文尋找答案吧!下文整理了發(fā)票不認證怎么做分錄相關(guān)的內(nèi)容。
1、進項發(fā)票未認證時,做分錄:
借:原材料/庫存商品
應(yīng)交稅費—待抵扣增值稅進項
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款
2、認證通過,抵扣時做分錄:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:應(yīng)交稅費—待抵扣增值稅進項
3、注意:發(fā)票開出180天內(nèi),必須認證抵扣。
1、先做一筆沖銷上月無票收入的憑證。
(1)摘要寫:上月無票收入,本月已開票。
(2)會計分錄:
借:現(xiàn)金等(紅字)
貸:主營業(yè)務(wù)收入 (紅字)
貸:應(yīng)交稅費--增值稅(紅字)
2、然后,根據(jù)開具的發(fā)票入賬
借:現(xiàn)金等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費--增值稅
3、納稅申報時,在表一中無票收入中填負數(shù)就行了。
延伸閱讀:
上一篇:城建稅會計分錄怎么寫
下一篇:捐款的會計分錄怎么做
版權(quán)聲明:
* 凡會計教練注明 “原創(chuàng)” 的所有作品,均為本網(wǎng)站合法擁有版權(quán)的作品,未經(jīng)本網(wǎng)站授權(quán),任何媒體、網(wǎng)站、個人不得轉(zhuǎn)載、鏈接、轉(zhuǎn)帖或以其他方式使用,如需轉(zhuǎn)載請在文中顯著位置標注“原文來源:會計教練”。
* 本網(wǎng)站的部分作品由網(wǎng)絡(luò)用戶和讀者投稿,我們不確定投稿用戶享有完全著作權(quán),根據(jù)《信息網(wǎng)絡(luò)傳播權(quán)保護條例》,如果侵犯了您的權(quán)利,我們將按照規(guī)定及時更正與刪除。【投訴通道】
iphone下載
Android下載
微信公眾號