匯算清繳是企業(yè)在年度末要做的一項工作了,對于企業(yè)的影響也是很重大的,那么關于匯算清繳需要填哪些資料,這是很多小伙伴都會咨詢的一個問題,那么針對這個問題小編為大家整理了相關文章,感興趣的小伙伴就一起跟著小編往下看吧!希望對大家有所幫助。
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1、企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表。
2、財務報表。
3、備案事項相關資料。
4、總機構(gòu)及分支機構(gòu)基本情況、分支機構(gòu)征稅方式、分支機構(gòu)的預繳稅情況。
5、委托中介機構(gòu)代理納稅申報的,應出具雙方簽訂的代理合同,并附送中介機構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項目、原因、依據(jù)、計算過程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報告。
6、涉及關聯(lián)方業(yè)務往來的,同時報送《中華人民共和國企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表》。
7、主管稅務機關要求報送的其他有關資料。
年度所得稅匯算清繳會計分錄
1、計提所得稅,會計分錄如下:
借:以前年度損益調(diào)整——所得稅費用
貸:應交稅費——企業(yè)所得稅
2、繳納所得稅:
借:應交稅費——企業(yè)所得稅,
貸:銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)損益:
借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整——所得稅費用
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