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在企業(yè)中在想要進行購買一批貨物時，在購買之后的發(fā)票，還有到，這時就需要先做發(fā)票未到的會計分錄，那么支付貨款發(fā)票未到怎么做分錄，在對于這個內(nèi)容，小編已經(jīng)全部整理好了，想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望小編的分享可以幫助到大家哦，還有相關的知識內(nèi)容，或者問題的可以加入我們會計交流群哦。

在企業(yè)中在想要進行購買一批貨物時，在購買之后的發(fā)票，還有到，這時就需要先做發(fā)票未到的會計分錄，那么支付貨款發(fā)票未到怎么做分錄，在對于這個內(nèi)容，小編已經(jīng)全部整理好了，想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望小編的分享可以幫助到大家哦，還有相關的知識內(nèi)容，或者問題的可以加入我們會計交流群哦。

支付貨款發(fā)票未到怎么做分錄

答:例:我們公司是一般納稅人,7月20日購入原材料不含稅價1000元,稅額(專用發(fā)票17%)170元,貨物已入庫.8月20日支付以上貨款1170元,未收到發(fā)票.9月份才可收到發(fā)票.如何做賬?

1、增值稅進項稅額是不能暫估入賬的.所以7月份暫估入賬的憑證應該是這樣:

借:原材料--暫估入庫 1000元

貸:應付賬款--暫估應付款 1000元

2、8月20日支付貨款時:

借:應付賬款--某供貨單位 1170元

貸:銀行存款(或"庫存現(xiàn)金") 1170元

3、8月底如還未收到發(fā)票,仍需暫估入賬:

借:原材料--暫估入庫 1000元

貸:應付賬款--某供貨單位 1000元

4、9月初編制紅字憑證,將上述憑證沖銷:

借:原材料--暫估入庫 -1000元

貸:應付賬款--某供貨單位 -1000元

5、9月份取得發(fā)票時,按取得的發(fā)票作賬務處理:

借:原材料--××材料 1000元

應交稅費--應交增值稅--進項稅額 170元

貸:應付賬款--某供貨單位 1170元

沒有付款但是收到發(fā)票了怎么做帳?

答:收到發(fā)票但未付款的會計分錄為:

借:庫存商品/原材料

應交稅費/應交增值稅/商品進項稅額

貸:應付賬款/應付貨款

應付賬款在貸方就表示,尚未支付的貨款.

應付賬款是企業(yè)(金融)應支付但尚未支付的手續(xù)費和傭金. 是會計科目的一種,用以核算企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務供應等經(jīng)營活動應支付的款項。

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