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由于種種原因，供應(yīng)單位會(huì)要求退款，那么，針對(duì)這些退款公司會(huì)計(jì)該如何做賬務(wù)處理呢?供應(yīng)單位要求退款會(huì)計(jì)分錄怎么做呢?最近有一些會(huì)計(jì)新手來(lái)尋問(wèn)小編這個(gè)問(wèn)題，于是，小編整理了一些資料可供小伙伴們參考，大家可以跟著小編一起學(xué)習(xí)下文哦!

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供應(yīng)單位要求退款的賬務(wù)處理

退還的就做購(gòu)入的反分錄就可以了

借：應(yīng)付賬款

貸：原材料/庫(kù)存商品/消耗性材料等。

供貨商是退款，不是退貨，所以不用做紅字分錄。

1、如果這筆退款以后還要付給供應(yīng)商，做與付款相反的分錄。

借：銀行存款

貸：應(yīng)付賬款***供應(yīng)商

2、如果這筆退款屬于現(xiàn)金折扣，要按現(xiàn)金折扣來(lái)核算。

借：銀行存款

貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用

退貨給供應(yīng)商怎么做會(huì)計(jì)分錄?

付了錢(qián)的出庫(kù)前:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營(yíng)業(yè)收入

出庫(kù)時(shí):

借:主營(yíng)業(yè)成本

貸:庫(kù)存商品

收款時(shí):

借:銀行賬戶(hù)

貸:應(yīng)收賬款

沒(méi)付錢(qián)的

借：應(yīng)付賬款

貸：庫(kù)存商品

給客戶(hù)退款,發(fā)生退款的會(huì)計(jì)分錄:

一、收到款項(xiàng)

借:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金(紅字)

貸:應(yīng)收賬款(紅字)

二、發(fā)票作廢

借:應(yīng)收賬款(紅字)

貸:營(yíng)業(yè)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 銷(xiāo)項(xiàng)稅額(紅字)

三、商品退回結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本

借:營(yíng)業(yè)成本(紅字)

貸:庫(kù)存商品(紅字)

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