用戶注冊

在每天做賬的時候在遇到已經(jīng)申請開紅字發(fā)票時，在處理業(yè)務的時候就不用把抵扣聯(lián)退給賣貨方了，那么抵扣聯(lián)紅字發(fā)票賬務處理怎么做，針對這個內(nèi)容，小編在下文中整理了相關的知識內(nèi)容，想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧。

在每天做賬的時候在遇到已經(jīng)申請開紅字發(fā)票時，在處理業(yè)務的時候就不用把抵扣聯(lián)退給賣貨方了，那么抵扣聯(lián)紅字發(fā)票賬務處理怎么做，針對這個內(nèi)容，小編在下文中整理了相關的知識內(nèi)容，想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧。

抵扣聯(lián)紅字發(fā)票賬務處理怎么做?

既然已經(jīng)申請了開紅字發(fā)票，就不用把抵扣聯(lián)退回給銷貨方了。

購買方申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》經(jīng)稅局審核后，稅局會出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，購買方必須暫依《通知單》所列的已經(jīng)抵扣的增值稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。

收到紅字發(fā)票賬務處理怎么做?

我方當月申請開具紅字發(fā)票，并在月初報稅時做了進項稅轉(zhuǎn)出。——來紅字票時需要再次轉(zhuǎn)回這個轉(zhuǎn)出金額。實際上這個不用做進項稅額轉(zhuǎn)出的。

我方在收到紅字發(fā)票后的賬務處理該怎么做：

借：xxxx (紅字)

貸：應繳稅費---應繳增值稅--進項稅額轉(zhuǎn)出 (紅字)

再做

借：庫存商品(紅字)

借：應交稅金-進項稅額(紅字)

貸：預付賬款/應付賬款(紅字)

收到貨款后，

借：銀行存款

貸：預付賬款/應付賬款

以上即是抵扣聯(lián)紅字發(fā)票賬務處理怎么做的內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于抵扣聯(lián)紅字發(fā)票賬務處理怎么做的內(nèi)容有所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以點擊下方咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關于會計實操處理的資料的小伙伴們可以點擊文章最下方掃碼加入實操交流群吧，里面有海量的干貨資料免費領取哦。