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在企業(yè)發(fā)展的很好的情況下，有的企業(yè)就會考慮國外的業(yè)務，或者在國外建立公司，那么這樣的話企業(yè)在繳納的稅款就會有企業(yè)所得稅了，那么代扣代繳的境外企業(yè)所得稅怎么做會計分錄，針對這個內容，小編在下文整理了相關的知識內容，想要了解更多的為小伙伴們一起來看看吧。

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代扣代繳的境外企業(yè)所得稅怎么做會計分錄?

答：這個是要算在你代扣項目的成本或費用中的

例如：

1、合同約定由100萬咨詢費或技術使用費

借：管理費用-咨詢費或其他費用科目 100萬

貸：其他應付款-ABC公司 100萬

2、到稅務局代扣代繳稅金 假設 10萬

借：其他應付款--ABC公司 10萬

貸：應交稅費-代扣代繳所得稅 10萬

3、完稅

借：應交稅費-代扣 10萬

貸：銀行存款 10萬

4、支付費用

借：其他應付款-ABC公司 90萬

貸：銀行存款 90萬

以上即是代扣代繳的境外企業(yè)所得稅怎么做會計分錄的內容啦，小編就分享到這里啦。對于代扣代繳的境外企業(yè)所得稅怎么做會計分錄的內容有所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關于會計知識的小伙伴們可以點擊文章最下方的領取內容，里面有海量的會計實操課程免費領取哦。