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企業(yè)工作人員出差是企業(yè)日常經(jīng)營經(jīng)常發(fā)生的一件事情，工作人員出差時會進行消費，回到公司之后財務人員進行差旅費報銷，財務人員會做什么樣的賬務處理呢，關于差旅費編制會計分錄怎么做，下面小編分享了相關內(nèi)容，一起來學習吧。

企業(yè)工作人員出差是企業(yè)日常經(jīng)營經(jīng)常發(fā)生的一件事情，工作人員出差時會進行消費，回到公司之后財務人員進行差旅費報銷，財務人員會做什么樣的賬務處理呢，關于差旅費編制會計分錄怎么做，下面小編分享了相關內(nèi)容，一起來學習吧。

差旅費的會計分錄如何編制?

預借差旅費時:

借:其他應收款

貸:庫存現(xiàn)金

報銷時:

借:管理費用

貸:其他應收款

庫存現(xiàn)金

差旅費會計分錄,用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.

差旅費的報銷流程是怎樣的?

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結(jié)算付款.各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任.

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責.

今天小編為大家分享的差旅費編制會計分錄和差旅費的報銷流程就先到這里，你還有什么疑問嗎、可以掃描二維碼關注我們的公眾號和大家一起交流學習，有機會領取學習資料喔，也可以咨詢我們的在線客服，客服老師隨時為你解答疑難，幫助大家學習。