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企業(yè)日常費用的支出是需要財務(wù)部門進新嚴格管控的，有關(guān)費用報銷的制度和報銷的審核及流程，都是可以為企業(yè)財務(wù)工作降低風(fēng)險的。為了讓大家對日常差旅費報銷有更多地認識和了解，小編整理了差旅費報銷具體流程，參閱學(xué)習(xí)吧。

企業(yè)日常費用的支出是需要財務(wù)部門進新嚴格管控的，有關(guān)費用報銷的制度和報銷的審核及流程，都是可以為企業(yè)財務(wù)工作降低風(fēng)險的。為了讓大家對日常差旅費報銷有更多地認識和了解，小編整理了差旅費報銷具體流程，參閱學(xué)習(xí)吧。

差旅費報銷手續(xù)詳細步驟

1、 提供合法的票據(jù)。索取住宿票據(jù)時，應(yīng)要求對方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱(姓名)、日期、住宿天數(shù)、單價、金額、填票人。

2、 填報“工作人員出差‘五定’審批單”。內(nèi)容包括：姓名、前往地點及乘坐交通工具、出差任務(wù)、出差時間、領(lǐng)導(dǎo)簽批。

3、 參加會議的，要求加附領(lǐng)導(dǎo)簽批的會議通知單。

4、 填寫差旅報銷單。填寫內(nèi)容包括：姓名、出差日期、出差天數(shù)、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可。

5、 提交統(tǒng)計部門審核，審核無誤，再提交財務(wù)復(fù)核核，經(jīng)辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。

6、 公司出差人員補助實行包干制的，必須提供住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票，否則計入個人工資薪金所得。

7、 所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、核算部門、財務(wù)部門審核簽字、負責(zé)人簽字。

8、 提交財務(wù)報賬。

常見的差旅費會計分錄處理

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：現(xiàn)金

2、借出時

借：其他應(yīng)收款

貸：現(xiàn)金

3、報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款

有剩余現(xiàn)金

借：現(xiàn)金

管理費用 -差旅費

貸：其他應(yīng)收款

4、補款時

借：管理費用-差旅費

貸：現(xiàn)金

其他應(yīng)收款

上述文章介紹的差旅費報銷具體流程及相關(guān)的會計分錄編制方法有掌握了吧，今天的會計做賬知識就整理到這里了。對此還有疑問的，咨詢在線答疑老師吧。新手會計想要深入學(xué)習(xí)差旅費入賬和稅務(wù)處理相關(guān)課程的，咨詢在線客服免費體驗吧，相信大家一定可以快速掌握做賬方法的!