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費(fèi)用報(bào)銷單和支出憑單有什么區(qū)別?這些會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)是很多沒(méi)有基礎(chǔ)在學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)做賬的學(xué)員都存有疑問(wèn)的，有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷單以及主要注意事項(xiàng)，小編在下文已經(jīng)詳細(xì)的整理了，感興趣的小伙伴，可以繼續(xù)往下學(xué)習(xí)哦。

費(fèi)用報(bào)銷單和支出憑單有什么區(qū)別?這些會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)是很多沒(méi)有基礎(chǔ)在學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)做賬的學(xué)員都存有疑問(wèn)的，有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷單以及主要注意事項(xiàng)，小編在下文已經(jīng)詳細(xì)的整理了，感興趣的小伙伴，可以繼續(xù)往下學(xué)習(xí)哦。

費(fèi)用報(bào)銷單和支出憑單的區(qū)別

1.付款憑單是出納付款憑證,借記應(yīng)付賬款等科目,貸記現(xiàn)金、銀行存款等.

2.費(fèi)用報(bào)銷單是員工費(fèi)用支出,借記財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等,貸記現(xiàn)金.

3. 付款憑單,是一種授權(quán)付款的憑證.即是一種經(jīng)過(guò)事前批準(zhǔn)的反映現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的書面證明.它不是我們目前使用的記帳憑證中的付款憑證,也不是企事業(yè)單位內(nèi)部使用的付款證明.付款憑單制"最突出的特點(diǎn)是把"付款憑單"作為對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的管理和控制.在我國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中,作為付款的記帳憑證僅僅作為事后記賬的依據(jù),只起分類作用,至于由誰(shuí)批準(zhǔn)付款、付款金額控制多少,何時(shí)付款,要么在原始憑證中注明,要么另見(jiàn)有關(guān)批準(zhǔn)文件.

"支出憑單"就是支出的原始發(fā)票,如就餐、住宿等發(fā)票,"費(fèi)用報(bào)銷單"是單位財(cái)務(wù)自制的附在原始發(fā)票上的具有匯總或整理性質(zhì)的單據(jù),上面設(shè)計(jì)有:報(bào)銷項(xiàng)目、單據(jù)數(shù)量,總報(bào)銷金額,經(jīng)手人、領(lǐng)導(dǎo)簽字等,這個(gè)主要是會(huì)計(jì)便于保管入賬而自制的,"支出憑證"嚴(yán)格講,應(yīng)該是"會(huì)計(jì)憑證"就是會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的等級(jí)憑證,上面有"借方""貸方""余額"三欄.

支出憑單的使用沒(méi)有取的合法原始憑證的不能做支出憑證.但實(shí)際工作中總要遇到類似問(wèn)題,可以要求當(dāng)事人提供,采取類似票據(jù)的方式解決.你的例子可用出租車票或公交車票,大額支出應(yīng)到稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)據(jù)勞務(wù)發(fā)票,當(dāng)然要繳稅的哦.所有的支出憑證一定要有附件,否則,在所得稅問(wèn)題上,若未取得合法票據(jù)要吃大虧的.

財(cái)務(wù)管理的單據(jù)管理中的注意事項(xiàng)

① 單據(jù)書寫一律使用圓珠筆書寫,顏色為黑色或蘭色,用鉛筆填寫單據(jù)視為作弊進(jìn)行處理.

② 書寫單據(jù)要字跡清楚、工整,不得涂改 、涂抹、特殊情況需要更改單據(jù),必須找當(dāng)班經(jīng)理簽字,注明原因,否則一律按跑單處理,擅自撕毀單據(jù)者,嚴(yán)肅處理.

③ 單據(jù)收銀時(shí),無(wú)現(xiàn)金收訖章,視為跑單處理,遇到單據(jù)重復(fù)、漏號(hào)現(xiàn)象,必須聲明作廢.

④ 按人下單,一客一單,不漏單.在客人結(jié)帳時(shí),必須在單據(jù)上注明應(yīng)發(fā)和實(shí)收金額.單據(jù)匯總一組一算,單據(jù)不得混亂,否則不預(yù)接受.

⑤ 保管好單據(jù)不得丟失,損壞單據(jù),在填寫單據(jù)時(shí)一定要看清楚方能填寫,否則按作弊進(jìn)行處理.單據(jù)填寫時(shí)時(shí)間必須準(zhǔn)確無(wú)誤.

⑥ 每天上交單據(jù)時(shí),必須將流水號(hào)排好,整理清楚.單據(jù)作廢一律蓋作廢章,并找當(dāng)班經(jīng)理簽字.

費(fèi)用報(bào)銷單

紙張費(fèi)用報(bào)銷單,它是用于現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷的一種單據(jù).報(bào)銷時(shí)將其附在費(fèi)用單據(jù)的上面,然后交付各級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo)審批,由領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后,出納給予報(bào)銷.費(fèi)用報(bào)銷單一般包含:報(bào)銷部門名稱、日期、報(bào)銷摘要、附件張數(shù)、報(bào)銷金額、備注,及部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字、財(cái)務(wù)審核簽字、報(bào)銷人簽字等部分組成,格式可自行設(shè)計(jì),也可到自行購(gòu)買適宜本單位業(yè)務(wù)的同類單據(jù),主要用途如下:

1、用于各部門費(fèi)用及專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)填寫;

2、作為差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí),需附經(jīng)審批的出差申請(qǐng)表;

3、屬專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷時(shí),需有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽名及經(jīng)審批的專項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)表.

費(fèi)用報(bào)銷單主要注意事項(xiàng)有如下幾點(diǎn):

1、費(fèi)用報(bào)銷單,是員工用自己的錢,在為公司辦事時(shí)所墊付的,事情完成后,回公司報(bào)銷,并將需要報(bào)銷的**,與之粘貼,交由領(lǐng)導(dǎo)審核簽字,再由財(cái)務(wù)給當(dāng)事人報(bào)銷;

2、該費(fèi)用報(bào)銷單必須放在記賬憑證里面作為"原始憑證",以備不時(shí)之需;

3、如果是銀行匯款轉(zhuǎn)賬之類的,直接把銀行的**與之粘貼,交由領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)務(wù)報(bào)銷;

4、所有支出款項(xiàng)必須有領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能報(bào)銷和支出,以備事后查賬,避免推卸責(zé)任.

支出憑單

支出憑單是從財(cái)務(wù)借支或支取款項(xiàng)的憑證.一般采購(gòu)員、職工個(gè)人向單位借款,外來(lái)人員支取應(yīng)付(預(yù)付)的款項(xiàng)時(shí),使用支出憑單.是支款時(shí)填制的.

填寫支出憑單時(shí),按照單據(jù)上的欄目逐一填寫.要用碳素筆書寫,大小寫金額要規(guī)范.

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