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按季度繳納所得稅的企業(yè)納稅人，都是會在稅法規(guī)定的時間內(nèi)進(jìn)行稅費(fèi)申報和繳納的。但是很多稅務(wù)會計人員在填寫對應(yīng)申報表的過程中，總會出現(xiàn)錯誤。企業(yè)所得稅季報填報順序是怎么樣的呢?一起看看吧!

按季度繳納所得稅的企業(yè)納稅人，都是會在稅法規(guī)定的時間內(nèi)進(jìn)行稅費(fèi)申報和繳納的。但是很多稅務(wù)會計人員在填寫對應(yīng)申報表的過程中，總會出現(xiàn)錯誤。企業(yè)所得稅季報填報順序是怎么樣的呢?一起看看吧!

企業(yè)所得稅季報填報順序是怎么樣的?

1、第1行按照實際利潤額預(yù)繳的納稅人，第2行至第17行的本期金額列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;累計金額列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)。

2、第18行按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳的納稅人，第19行至第22行的本期金額列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;累計金額列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)。

3、第23行按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人，第24行的本期金額列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;累計金額列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)。

企業(yè)所得稅季報的填寫

表頭項目：

“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼(15位)。

“納稅人名稱”：填報稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。

各列填報

“據(jù)實預(yù)繳”的納稅人第2行-第9行：填報“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報“累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數(shù)。

“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。

各行填報

第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報方式分別填報，包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)：實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人填報第2至9行;實行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報第11至14行;實行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報第16行。

第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報第一部分的基礎(chǔ)上填報第18至20行;分支機(jī)構(gòu)填報第20至22行。

小編今天介紹的有關(guān)企業(yè)所得稅季報填報順序，就到此結(jié)束了。還有不理解的地方咨詢在線答疑老師進(jìn)行詳細(xì)了解吧。或者也可以點(diǎn)擊上方課程視頻進(jìn)去免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報處理步驟，會讓大家掌握申報流程的!