用戶注冊

當(dāng)月銷售額為負數(shù)如何申報，公司的發(fā)展都是以盈利為目的的，但是也有一些公司難免會出現(xiàn)銷售額為負數(shù)的情況，那么作為財務(wù)人員你知道當(dāng)月銷售額為負數(shù)該如何申報嗎?詳細的內(nèi)容小編已經(jīng)整理在下文了，對此感興趣的小伙伴就接著往下看看吧，相信你會有收獲的。

當(dāng)月銷售額為負數(shù)如何申報，公司的發(fā)展都是以盈利為目的的，但是也有一些公司難免會出現(xiàn)銷售額為負數(shù)的情況，那么作為財務(wù)人員你知道當(dāng)月銷售額為負數(shù)該如何申報嗎?詳細的內(nèi)容小編已經(jīng)整理在下文了，對此感興趣的小伙伴就接著往下看看吧，相信你會有收獲的。

當(dāng)月銷售額為負數(shù)該如何申報

值稅普通發(fā)票沖負數(shù),當(dāng)月銷售額為負數(shù)完成申報就行,不用考慮怎么報稅.

因此,對于當(dāng)月銷售收入負數(shù)的情況下,可以這樣做申報:

1、首先要去國稅拿增值稅申報表格,然后根據(jù)開具的發(fā)票進行填寫;

2、在填寫收入時,一定要把稅算準了,尤其是營改增的增值稅,算起來比較復(fù)雜,也有比較多的表格填寫,一定要注意上下表格的銜接,不要填寫錯誤;

3、在填寫好表格后,拿上公章以及稅務(wù)登記證原件及復(fù)印件去您公司所在的國稅局進行窗口申報.

銷售額為負數(shù)怎么申報?

1.差額納稅時,銷售額出現(xiàn)"負數(shù)"

案情描述:納稅人在提供銷售服務(wù)時,選擇一般計稅方法或差額納稅方法,當(dāng)銷售額出現(xiàn)"負數(shù)"時,該如何處理?

例如:旅行社提供旅游服務(wù)可以選擇差額征稅,如果有單筆業(yè)務(wù)差額后出現(xiàn)"負數(shù)",如何處理?

處理方式:以上述案例為例,納稅人提供旅游服務(wù)以取得的全部價款和價外費用,扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業(yè)的旅游費用后的余額為銷售額,計稅繳納增值稅.當(dāng)銷售額為"負數(shù)"時,差額征稅產(chǎn)生的負差可直接填列在申報表附列資料三以實現(xiàn)下期抵減.

2.稅款預(yù)繳時,銷售額出現(xiàn)"負數(shù)"

案情描述:納稅人提供建筑服務(wù),進行預(yù)繳稅款時,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,乘以3%的征收率或2%的預(yù)征率,進行稅款的預(yù)繳,當(dāng)全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為負數(shù)時,該如何預(yù)繳稅款呢?

處理方式:納稅人在進行建筑服務(wù)預(yù)繳稅款時,如果取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后,余額為負數(shù),則當(dāng)期無需預(yù)繳稅款,負數(shù)可結(jié)轉(zhuǎn)下次預(yù)繳稅款時繼續(xù)扣除.

3.銷售退貨時,銷售額出現(xiàn)"負數(shù)"

案情描述:因退貨等原因?qū)е卤驹落N售額為負數(shù),但附表一銷售額及銷項稅合計不能填負數(shù),應(yīng)如何申報?

處理方式:暫申報"0",后期有正數(shù)銷售額時再沖減.如后期出現(xiàn)比對不符導(dǎo)致開票鎖死,由稅務(wù)機關(guān)核實進行解鎖操作.

4.發(fā)票開具時,銷售額出現(xiàn)"負數(shù)"

案情描述:納稅人因種種原因,本期需要開具"紅字發(fā)票",如果因本期所開具的"紅字發(fā)票"導(dǎo)致負數(shù)銷售額大于正數(shù)銷售額,致使造成當(dāng)期銷售額出現(xiàn)"負數(shù)",那么在進行納稅申報時,應(yīng)當(dāng)如何填寫申報表呢?

處理方式:納稅人在填寫納稅申報表時,應(yīng)據(jù)實填寫,如果一窗式比對不符,那么,納稅人應(yīng)到稅務(wù)機關(guān)大廳辦理納稅申報.

以上就是關(guān)于當(dāng)月銷售額為負數(shù)如何申報?本文就到此結(jié)束了，如果對于以上的內(nèi)容您還有什么地方不明白，就在線詢問我們的老師吧，對于會計實操做賬培訓(xùn)，感興趣的小伙伴，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，還可以免費領(lǐng)取會計實操的資料來學(xué)習(xí)哦。