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發(fā)票一正一負的會計分錄怎么寫，關于發(fā)票的實操處理相信有經驗的財務人員都能熟練的處理了，但還是會有一些新手在實操處理發(fā)票的時無從下手，說明大家啊掌握的還不夠全面，因此小編今天在下文來為大家介紹關于發(fā)票一正一負的相關會計分錄，有需要學習的小伙伴趕快來閱讀下文吧!

發(fā)票一正一負的會計分錄怎么寫，關于發(fā)票的實操處理相信有經驗的財務人員都能熟練的處理了，但還是會有一些新手在實操處理發(fā)票的時無從下手，說明大家啊掌握的還不夠全面，因此小編今天在下文來為大家介紹關于發(fā)票一正一負的相關會計分錄，有需要學習的小伙伴趕快來閱讀下文吧!

發(fā)票一正一負的會計分錄

簡單來說,發(fā)票就是發(fā)生的成本、費用或收入的原始憑證.對于公司來講,發(fā)票主要是公司做賬的依據,同時也是繳稅的費用憑證;而對于員工來講,發(fā)票主要是用來報銷的.增值稅專用發(fā)票開具一個正數一個負數,就是發(fā)票開錯了或者退貨了,開的發(fā)票隔月了不能作廢,就要開負數發(fā)票沖回原來的正數發(fā)票.

假設你們互贈的是庫存商品,則會計處理如下

受贈

借:庫存商品(或別的科目道,看贈的是什么)

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:營業(yè)專外收入

贈予

借:營業(yè)外支出

貸:主屬營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

借:主營業(yè)務成本

貸:庫存商品

進項票一張正數一張負數怎么抵稅?

在同一張發(fā)票中即有正數又有負數可以開具,一般為先開正數再開負數這種情況產生于折扣時應用.

打開開票系統,點擊開具發(fā)票.

輸入購貨方名稱,核對無誤.

在發(fā)票內容第一行將所需要購買貨物開具完成.

填寫上數量及正數金額.

在開具折扣行時,在上方菜單中點擊"折扣"

會彈出需要打折的行數和金額.

如需給上方幾行打折,即在行數中填寫上數字.

在下方也可以填寫折扣率,或者是直接減去的金額.

系統自動跳成為負數金額.

這樣就是又有正數又有負數的發(fā)票開具流程,折扣開填完成需核對總金額是否有無錯誤.

負數發(fā)票是對往月發(fā)票的沖抵.

你開的負數發(fā)票要和你以前月份開的某張發(fā)票的信息.數據完全一致.只是紅字沖抵而已.

那么你的這張紅字發(fā)票會在稅控系統里體現 相當于進項了.

在報稅時 會有一張"增值稅納稅申報表附列資料(一)" 里面有一項"納稅檢查調整" 你的紅字發(fā)票金額填列在里面就可以了.

以上關于發(fā)票一正一負的會計分錄怎么寫，就為大家分享到這了，大家對當中的會計分錄都掌握了嗎?有疑問的話就咨詢答疑老師進行了解吧，想要更深入的了解更多會計實操做賬方面的相關內容，關注會計教練公眾號即可領取相關的資料進行參考。