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收到增值稅專用發(fā)票怎么作賬務處理?增值稅專用發(fā)票的賬務處理算是非常基礎的財務問題了，而相關的知識內(nèi)容也都是需要大家不斷學習掌握的，那么收到增值稅專用發(fā)票該怎么處理呢?關于這個問題的解答小編已經(jīng)整理在下文了，一起來看看吧!

收到增值稅專用發(fā)票怎么作賬務處理?增值稅專用發(fā)票的賬務處理算是非?；A的財務問題了，而相關的知識內(nèi)容也都是需要大家不斷學習掌握的，那么收到增值稅專用發(fā)票該怎么處理呢?關于這個問題的解答小編已經(jīng)整理在下文了，一起來看看吧!

答：如果收到的是增值稅專用發(fā)票的話，供應商屬于供貨方，公司屬于購買方與供應商屬于往來關系;

所以借方應為原材料或者是庫存商品之類的，還有進項稅額， 貸方應為應付賬款;

如果收到發(fā)票后，又給供應商支付貨款了，借方就是應付賬款/應付貨款，貸方就是銀行存款、現(xiàn)金或應收票據(jù)之類的科目了。

收到發(fā)票的會計分錄：

借：原村料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸：應付賬款

支付貨款時的會計分錄：

借：應付賬款/應付貨款

貸：銀行存款/現(xiàn)金/應收票據(jù)

以上就是收到增值稅專用發(fā)票怎么作賬務處理的相關內(nèi)容，如果你還想了解更多會計實操方面的知識內(nèi)容，關注會計教練，領取相關的資料進行參考，有任何問題還可以隨時向老師提問，老師會一對一的為您解答，想要了解更多會計資訊敬請關注會計教練。