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企業(yè)所得稅匯算清繳流程有哪些呢?每季度或者每年企業(yè)所得稅都需要進行匯算清繳，那么匯算清繳流程有哪些呢?有很多初步進入會計行業(yè)的伙伴們不清楚企業(yè)所得稅匯算清繳流程是怎樣的，下面小編整理了有關企業(yè)所得稅匯算清繳的相關流程，希望可以對你有所幫助。

企業(yè)所得稅匯算清繳流程有哪些呢?每季度或者每年企業(yè)所得稅都需要進行匯算清繳，那么匯算清繳流程有哪些呢?有很多初步進入會計行業(yè)的伙伴們不清楚企業(yè)所得稅匯算清繳流程是怎樣的，下面小編整理了有關企業(yè)所得稅匯算清繳的相關流程，希望可以對你有所幫助。

企業(yè)所得稅匯算清繳大致分為兩個階段：檢查工作和網報工作。

一、檢查工作

檢查工作主要包括：核查資料、票據、賬務、享受哪些稅收優(yōu)惠政策、調整稅會差異、專項審批或備案等。

1.核查資料、票據

我們都知道稅前扣除憑證主要有內外兩個來源。內部憑證是企業(yè)自制的，是用于企業(yè)進行內部核算的原始憑證。內部憑證的填制和使用不能混亂，一定要符合法律、法規(guī)。外部憑證是企業(yè)與其他單位或個人發(fā)生經濟業(yè)務時而取得的合法證明。像發(fā)票、財政票據、完稅憑證、收款憑證、分割單等。

這就要求我們對企業(yè)本年度全部財稅資料、票據進行一次大篩查，以確保其合法、合規(guī)、真實、完整。

2.檢查賬務

年前我們要進行一次自查，對企業(yè)所得稅匯算清繳的調整事項進行關注并做好納稅事項調整。另外，還要根據公司內部的需要，進行數據的統(tǒng)計，如全年收入、成本、費用支出、銷售數量、金額等。

檢查當年的稅費計提、繳納情況。對企業(yè)當年的各項稅費做一個總的分析，再計算一下當年的稅負情況，與當地稅務機關規(guī)定的稅負作一個比較，根據稅務機關規(guī)定的稅負進行適當調整。這是因為稅務機關的稽查選案，往往從年度稅負率異常的企業(yè)中甄選，所以企業(yè)要在年終總體計算一下自己的稅務情況。

3.享受的稅收優(yōu)惠

企業(yè)需要自行判別適用哪些稅收優(yōu)惠并申報享受，相關資料要留存?zhèn)洳?，這就需要小伙伴們對相關的法律法規(guī)優(yōu)惠政策相當的了解和熟悉，這也是對我們合理納稅籌劃水平的考驗。

4.調整稅會差異

其實我們企業(yè)賬目中，很多差異均是暫時性差異，強烈建議按所得稅會計準則進行處理。

5.稅收專項審批或備案

如果您的企業(yè)需要向稅務機關申報扣除資產損失，僅需填報申報表中的《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》，不用再報送資產損失相關資料了。相關資料由企業(yè)留存?zhèn)洳椋ＷC其真實合法。

二、網報工作

現(xiàn)在年度企業(yè)所得稅申報表的報表鉤稽關系更加優(yōu)化、更加智能。很多數據都可以自動計算和填寫，例如，網上申報的納稅人，小微企業(yè)優(yōu)惠金額、項目所得減免優(yōu)惠金額等事項均可根據納稅人填報的基礎數據進行自動計算填寫。

企業(yè)所得稅匯算清繳流程你了解了嗎?相信你經過上述內容的學習已經初步學會了，如果你有什么不明白的地方可免費咨詢網頁上方在線一對一答疑老師，學習更多匯算清繳相關內容可添加網頁下方老師微信，老師會根據你的情況提供適合你的資料與課程，更有免費海量會計資料與試聽課程等你領取哦!