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相信很多會計都了解，出納人員的日常工作和內容和基本的出納做賬流程。最近很多新手出納人員在網上咨詢有關貨幣資金問題，為了讓大家對貨幣資金有更好地理解，小私底下整理了新手出納入門必備知識貨幣資金，希望能夠幫助大家有更進一步地理解!

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出納入門貨幣資金相關知識

貨幣資金是指企業(yè)生產經營過程中處于貨幣形態(tài)的資產。貨幣資金包括庫存現金、銀行存款以及其他貨幣資金。

庫存現金是指企業(yè)當下持有的現金數額?，F金限額一般按照單位3-5天日常零星開支所需確定，交通不便地區(qū)可按多于五天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定?，F金支付不得從本單位的現金收入中直接支付，即不得“坐支”現金。

銀行存款是指企業(yè)存放在銀行和其他金融機構的貨幣資金。企業(yè)應設置銀行存款總賬和銀行存款日記賬。銀行存款日記賬應根據收付款憑證按照業(yè)務發(fā)生的順序逐筆登記，每日終了結出余額。

其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現金、銀行存款以外的各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款、存出投資款等。

以上三項共同構成了企業(yè)的貨幣資金，然而貨幣資金的知識遠遠不止于此，還涉及到庫存現金管理，銀行存款余額調節(jié)表以及其他貨幣資金的相關核算等

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