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會計行業(yè)中出納的崗位都是很多就職人員會選擇的崗位內(nèi)容，同時也是需要各位開機人員全面學習以及掌握的，其中有關(guān)出納中相關(guān)的工作內(nèi)容以及實操的知識內(nèi)容，都是需要我們?nèi)孢M行學習，所以小編就為大家整理了關(guān)于出納業(yè)務處理基本程序的知識內(nèi)容了。

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我們主要從收款、付款、出納基本事務、票據(jù)管理四個方面加以說明和闡述。

一、收款程序

出納部門收入現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金收入傳票(包括視同現(xiàn)金收入傳票的各項憑證)收款，其程序為：

應根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點收現(xiàn)款，鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o誤后，即在現(xiàn)金收入傳票加蓋"收款日戳"及"分號"(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)并蓋私章。

如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時，應于傳票下端制票員編號處登記"號碼牌"號數(shù)(號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章)后，將"號碼牌"(簽發(fā)信托單時以收入傳票第二聯(lián)代替號碼牌)交給顧客憑向原經(jīng)辦部門領(lǐng)取所需憑證。

二、付款程序

出納部門付出現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金支出傳票(包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項付款憑證)辦理。

凡付款傳票，均須依照程序先由經(jīng)辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得付款。

三、出納事務

(一)券幣的整理：

收入各項券幣的整理均應湊成整數(shù)后封扎。

(二)其他事項：

現(xiàn)金的提存：

往來行庫的票據(jù)及現(xiàn)金提送，應派適當人員充任，金額較巨或認為必要時應加派人員辦理。

每日營業(yè)終了時，除酌留一部分充為次日營業(yè)開時必要的支付資金外，所有款項應盡量送存行庫。

四、票據(jù)的處理

(一)收受票據(jù)應注意事項：

凡與業(yè)務無關(guān)的票據(jù)不得收受。

如非本人票據(jù)應請客戶親自背書，如屬指名票據(jù)應請?zhí)ь^人加蓋印章。

(二)收受本埠即期票據(jù)的處理：

凡出納員收入本埠即期的票據(jù)，應即日提出交換并在收入會票摘要欄加蓋"一交"、"二交"戳記，如當日不及交換者，應在收入傳票摘要欄加蓋"交換"戳記，以使經(jīng)辦員作為填注有關(guān)賬簿的依據(jù)，以杜流弊。

(三)應收票據(jù)的處理：

出納收受應收票據(jù)時，應按到期日順序妥為保管票據(jù)(外埠的票據(jù)應分開保管及時提出代收)，并根據(jù)應收票據(jù)明細表，按到期日分別列在"應收票據(jù)備查簿"，所保管的票據(jù)張數(shù)，金額應與應收票據(jù)備查簿的記載相符。

以上就是小編為大家整理分析的關(guān)于出納業(yè)務處理基本程序的實操知識內(nèi)容了，各位會計伙伴還想在工作的過程中學習掌握更多實操處理的課程內(nèi)容，歡迎大家微信掃碼咨詢我們，領(lǐng)取更多實操處理的資料包，還能學習更多關(guān)于出納電腦賬表格處理的實操內(nèi)容。