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賬務的實操處理一直都是會計行業(yè)以及各個企業(yè)中十分重要的內容，并且會計行業(yè)中的各個崗位也都是會涉及到有關賬務實操處理的知識內容，因此為了大家能夠對出納實操內容的全面掌握，小編就為大家整理了出納現(xiàn)金銀行日記賬處理的實操知識內容了。

賬務的實操處理一直都是會計行業(yè)以及各個企業(yè)中十分重要的內容，并且會計行業(yè)中的各個崗位也都是會涉及到有關賬務實操處理的知識內容，因此為了大家能夠對出納實操內容的全面掌握，小編就為大家整理了出納現(xiàn)金銀行日記賬處理的實操知識內容了。

分別設立現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬：

出納必須序時記賬，按日結出余額，核對現(xiàn)金的賬面余額是否與當日實際庫存相符;銀行存款的賬面余額要與銀行對賬單核對相符。對未達賬項，要及時查詢與跟進。

現(xiàn)金日記賬收支登記：

要做好現(xiàn)金日記賬，就要保證賬目的記錄，即現(xiàn)金的收入與支取，及時、完整、準確?，F(xiàn)金的收入主要來自銀行取款與收款。銀行取款需根據銀行回執(zhí)登記賬目;出納必須對每筆現(xiàn)金收款開具收據并依據收據登記賬目?，F(xiàn)金的每筆支取，必須由收款人書面簽字確認，出納據此登記賬目。

現(xiàn)金日記賬期末余額：

出納在確保收支記錄完整的條件下，將日記賬余額與現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的實物庫存進行核對，如果核對不一致，必須查明原因并及時處理。一般來說，出納需要每日核對現(xiàn)金余額。

銀行存款日記賬登記：

出納應該根據銀行賬戶的收款回單登記日記賬中的收取項。日記賬中的支出項，是出納操作的銀行賬戶款項支出，如向供應商付款、支付工資、費用等，出納應該根據銀行支出回單登記日記賬。

銀行存款日記賬期末余額需與銀行對賬單進行核對，對于核對差異的部分，出納必須找到原因并進行處理。出納需編制銀行存款余額調節(jié)表，列明調節(jié)項目并確保經調解后，賬目核對一致。

6同時，銀行存款日記賬期末余額還要與會計明細賬進行核對，保證賬賬核對一致。

以上就是小編今天主要為大家整理分析的關于出納現(xiàn)金銀行日記賬處理的實操知識內容了，各位會計伙伴如果還有什么關于會計實操zhish9i內容需要學習的，微信掃描下方二維加入會計交流群，領取更多實操處理的免費課程內容，全面的在會計行業(yè)對出納電腦賬表格的實操知識內容全面的進行掌握。