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增值稅一般納稅人報稅流程

發(fā)布時間:2020-06-12 18:03來源:會計教練

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增值稅一般納稅人報稅流程有哪些呢?有很多納稅人不熟悉報稅流程,為了大家能夠輕松報稅稅,小編整理了以下關于增值稅一般納稅人報稅流程,包括認證、抄稅、申報以及清卡四個步驟,希望可以對大家有所幫助。

增值稅一般納稅人報稅流程有哪些呢?有很多納稅人不熟悉報稅流程,為了大家能夠輕松報稅稅,小編整理了以下關于增值稅一般納稅人報稅流程,包括認證、抄稅、申報以及清卡四個步驟,希望可以對大家有所幫助。

一、認證

認證方法有三種:

一是:辦稅服務廳的自助終端機或是前臺認證。

二是:通過網(wǎng)上認證系統(tǒng)進行手工認證。例如在廣東企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)(也叫申報系統(tǒng))、辦稅助手等軟件。

三是:納稅信用等級被評為A、B、C、M級的增值稅一般納稅人可以通過增值稅發(fā)票查詢平臺(也叫勾選平臺)進行認證。

下面我們重點了解一下第三種勾選平臺的認證

提前下載安裝配置好“增值稅發(fā)票選擇確認平臺”,插入稅控器,在框內(nèi)輸入稅控設備密碼,點擊登錄

登陸后顯示當前勾選認證所屬期。點擊即可進入發(fā)票勾選模塊

輸入需要勾選發(fā)票的日期以及其他需要篩選的條件,點擊“查詢”,即可出現(xiàn)未勾選清單,將需要認證的發(fā)票勾選點擊“保存”,即可提交認證。

勾選完還需要在確認勾選模塊再確認一遍,勾選才算完成。

二、抄稅

使用稅控設備開票的增值稅一般納稅人,在申報前必須先進行抄稅。

1)網(wǎng)絡正常的情況下,當月首次登陸開票軟件,系統(tǒng)會自動進行上報匯總,提示“抄稅成功”。

2)如果無法自動抄稅,可手工操作抄報。

點擊“報稅處理—抄稅管理—網(wǎng)上抄報”,點擊發(fā)票同步,然后勾選界面顯示的所有發(fā)票種類,點擊“上報匯總”;

三、申報

自2018年1月申報期起,廣東企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)已實現(xiàn)“一鍵申報”功能,實現(xiàn)增值稅一般納稅人進銷項數(shù)據(jù)自動獲取和報表自動生成。

下面我們介紹一下“一鍵申報”的步驟

1)銷項發(fā)票采集

點擊“銷項發(fā)票管理”,如稅控設備已抄報,便直接點擊“一鍵獲取銷項發(fā)票”,輸入廣東省電子稅務局的賬號密碼即可獲取;

如存在未開票收入,或開出的非稅控設備發(fā)票,則需要手工增加:

2)進項發(fā)票采集

點擊“進項發(fā)票采集”,如已做完發(fā)票認證,便直接點擊“一鍵導入進項發(fā)票”,輸入廣東省電子稅務局的賬號密碼即可獲取。

3)一鍵生成報表

點擊報表填寫,核實剛剛采集的銷項與進項的數(shù)額是否正確,正確便點擊“一鍵生成”:

檢查主表是否存在問題,如無問題可點擊保存;

點擊“報表列表”查看是否存在未填寫的附表,如有,進入填寫保存。

所有表格都已填寫完畢后點擊“審核”,彈出對話框中點擊“確定”將填寫好的報表上報發(fā)送;然后點擊“網(wǎng)上申報”,輸入廣東省電子稅務局的賬號密碼即可完成申報。

4)清繳稅款

登錄廣東省電子稅務局,點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納”,選擇申報月份,查看增值稅是否申報成功;

當月申報如有產(chǎn)生稅款,需繳納稅款:點擊“清繳稅款—查看稅款金額是否與申報表一致—立即繳款”

四、清卡

1)申報和清繳稅款完成后打開開票軟件,系統(tǒng)可進行一窗式比對完成自動清卡(反寫)工作,提示“設備已完成清卡操作”。(登錄系統(tǒng)過程中請保持電腦網(wǎng)絡暢通,否則會影響清卡)

2)如果無法自動抄稅,可手工操作抄報。

點擊“報稅處理—抄稅管理—網(wǎng)上抄報”,點擊“反寫”,提示反寫監(jiān)控成功即可。

至此,增值稅一般納稅人的申報流程完成。

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