用戶注冊

本文詳細介紹了已經(jīng)認證抵扣開紅字發(fā)票的賬務處理怎么做?根據(jù)相關的規(guī)定，對其賬務處理可通過先借銀行存款/應收賬款負數(shù)或紅字，再貸主營業(yè)務收入負數(shù)或紅字來進行處理，具體的會計處理辦法已在下文中作了詳細解答，感興趣的小伙伴就隨著小編一起來學習一下吧。

本文詳細介紹了已經(jīng)認證抵扣開紅字發(fā)票的賬務處理怎么做?根據(jù)相關的規(guī)定，對其賬務處理可通過先借銀行存款/應收賬款負數(shù)或紅字，再貸主營業(yè)務收入負數(shù)或紅字來進行處理，具體的會計處理辦法已在下文中作了詳細解答，感興趣的小伙伴就隨著小編一起來學習一下吧。

已經(jīng)認證抵扣的增值稅發(fā)票開紅字發(fā)票后賬務怎么處理?

已經(jīng)認證抵扣的增值稅專用發(fā)票，需要開具紅字發(fā)票的，必須由購買方向國稅局發(fā)起開具紅字發(fā)票的申請，并將抵扣的增值稅額做進項稅額轉(zhuǎn)出處理，等國稅局批準后，由銷售方開具紅字增值稅專用發(fā)票。

開了紅字發(fā)票，銷售方要根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián)，做與原來分錄一致的負數(shù)或紅字分錄進行沖減。

借：銀行存款/應收賬款 負數(shù)或紅字

貸：主營業(yè)務收入 負數(shù)或紅字

貸：應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 負數(shù)或紅字

購貨方應該做進項稅額轉(zhuǎn)出

借：原材料/庫存商品 負數(shù)或紅字

借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉(zhuǎn)出 負數(shù)或紅字

貸：應付賬款 負數(shù)或紅字

以上就是小編整理的有關已經(jīng)認證抵扣開紅字發(fā)票的賬務處理怎么做?小編已在上文中詳細整理的具體會計處理做法，相信各位財務小伙伴看完本文應該了解了。如果各位財務小伙伴想學習更多財務知識，歡迎大家掃描下方二維碼添加老師，即可免費試聽相關視頻課程進行學習。