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在企業(yè)的財務(wù)工作中，難免涉及到金融服務(wù)的內(nèi)容，如果企業(yè)購買服務(wù)就需要收到發(fā)票進行入賬處理。那么對于收到金融服務(wù)費的發(fā)票的會計分錄該怎么寫?你是否清楚怎么處理呢?詳細內(nèi)容已在下文中一一做了解答，有興趣的小伙伴快來看看小編整理的相關(guān)會計分錄吧，希望對大家有所幫助。

在企業(yè)的財務(wù)工作中，難免涉及到金融服務(wù)的內(nèi)容，如果企業(yè)購買服務(wù)就需要收到發(fā)票進行入賬處理。那么對于收到金融服務(wù)費的發(fā)票的會計分錄該怎么寫?你是否清楚怎么處理呢?詳細內(nèi)容已在下文中一一做了解答，有興趣的小伙伴快來看看小編整理的相關(guān)會計分錄吧，希望對大家有所幫助。

收到金融服務(wù)費的發(fā)票的會計分錄

收到增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票做賬時要怎么做：

1、增值稅專用發(fā)票可以用來抵扣稅額，故做會計分錄時應體現(xiàn)出相應的稅費。

2、普通發(fā)票不可以做抵扣，故稅費不需單獨體現(xiàn)。

借：管理費用

應交稅金--應交增值稅(進項稅額)

貸：現(xiàn)金或銀行存款

開出服務(wù)費的增值稅專用發(fā)票的賬務(wù)處理是：

借：銀行存款/應收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅

應收賬款表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金。企業(yè)應及時收回應收賬款以彌補企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種耗費，保證企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。

對于被拖欠的應收賬款應采取措施，組織催收;對于確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關(guān)證明并按規(guī)定程序報批后，作壞賬損失處理。

本文詳細介紹了收到金融服務(wù)費的發(fā)票的會計分錄該怎么寫?作為接受了金融服務(wù)的企業(yè)的會計人員，一定要知道在收到金融服務(wù)企業(yè)開出的增值稅專用發(fā)票之后才進行入賬的。如若各位想要咨詢其他的財務(wù)問題，即可咨詢會計教練的在線客服電話，將有專業(yè)老師一一解答，如想學習更多的財務(wù)知識是，掃碼即可領(lǐng)取相關(guān)的視頻課程進行學習!