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本文講解了購(gòu)買(mǎi)庫(kù)存商品無(wú)發(fā)票如何做賬處理?在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)期間，有些學(xué)員會(huì)遇到購(gòu)買(mǎi)貨物單沒(méi)有發(fā)票的情況，而企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)需對(duì)其進(jìn)行做賬處理，那么對(duì)于這類(lèi)情況該如何記錄和報(bào)銷(xiāo)呢?下面小編就為大家介紹一下相關(guān)會(huì)計(jì)分錄，希望通過(guò)閱讀本文對(duì)大家有所幫助!

本文講解了購(gòu)買(mǎi)庫(kù)存商品無(wú)發(fā)票如何做賬處理?在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)期間，有些學(xué)員會(huì)遇到購(gòu)買(mǎi)貨物單沒(méi)有發(fā)票的情況，而企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)需對(duì)其進(jìn)行做賬處理，那么對(duì)于這類(lèi)情況該如何記錄和報(bào)銷(xiāo)呢?下面小編就為大家介紹一下相關(guān)會(huì)計(jì)分錄，希望通過(guò)閱讀本文對(duì)大家有所幫助!

購(gòu)買(mǎi)庫(kù)存商品無(wú)發(fā)票怎么做賬

做會(huì)計(jì)分錄：

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款

對(duì)原材料暫估入賬時(shí)，不列出進(jìn)項(xiàng)稅額，也不能抵扣。

下月初用紅字做同樣的分錄予以沖回，待收到發(fā)票后按正常程序做賬：

借：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：銀行存款(或應(yīng)付票據(jù))

企業(yè)在無(wú)開(kāi)票收入下如何做賬?

1、收入入賬不是按有票和無(wú)票入賬的，而是按每一筆業(yè)務(wù)入賬的。無(wú)票收入入賬直接按貨款金額除以1.17記入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，再乘0.17記入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅。

2、無(wú)票收入的報(bào)稅在稅控系統(tǒng)中有專(zhuān)門(mén)的錄入窗口，這樣做是正規(guī)做法，稅局當(dāng)然歡迎，更談不上要去找你的麻煩了。

3、無(wú)票收入入賬前，應(yīng)確認(rèn)清楚，對(duì)方是否在今后會(huì)要發(fā)票，確認(rèn)需要發(fā)票的話(huà)可以留到開(kāi)票后再做收入，避免進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)然，確實(shí)有已經(jīng)入賬的不需開(kāi)票收入后來(lái)需要開(kāi)票時(shí)，可以先沖銷(xiāo)入賬時(shí)的記賬憑證，再開(kāi)票重做收入，成本不用處理。但是，稅控系統(tǒng)內(nèi)要做適當(dāng)調(diào)整，沖減無(wú)票收入，增加開(kāi)票收入。

以上關(guān)于購(gòu)買(mǎi)庫(kù)存商品無(wú)發(fā)票如何做賬處理的內(nèi)容，小編已在上文中詳細(xì)作了解答，還介紹了企業(yè)在無(wú)開(kāi)票收入下如何做賬處理?希望通過(guò)閱讀本文對(duì)大家有所幫助。如若各位想學(xué)習(xí)更多財(cái)務(wù)知識(shí)，歡迎大家掃描下方二維碼添加老師微信，即可領(lǐng)取相關(guān)財(cái)務(wù)課程資料!