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票據是企業(yè)發(fā)展過程中經常會產生的內容，并且會計人員也有很多工作內容是圍繞相關票據的內容，而分錄的實操處理也是需要對票據進行整理的，因此小編今天就主要的為大家整理了有關退票會計分錄的知識內容了，那就讓我們一起來學習一下吧！

票據是企業(yè)發(fā)展過程中經常會產生的內容，并且會計人員也有很多工作內容是圍繞相關票據的內容，而分錄的實操處理也是需要對票據進行整理的，因此小編今天就主要的為大家整理了有關退票會計分錄的知識內容了，那就讓我們一起來學習一下吧！

1、如果是銷售方發(fā)票開了，又被對方退票了，要分已做賬和尚未做賬處理。

A、如果銷售方已做賬，已作為收入處理，則要做成：

借：主營業(yè)務收入

借：應交稅費-應交增值知稅-銷項稅

貸：銀行存款(應收賬賬)

B、如果銷售方只是開票，尚未做賬，就比較簡單，只要把購方退回的發(fā)票作廢就行了。

2、如果是購貨方，退票，則要做成：

借：銀行存款

貸：原材料(庫存道商品等)

貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅

小編今天就主要為大家整理這么多有關退票會計分錄的知識內容了，各位會計伙伴如果還想在工作的過程中更加全面的掌握實操的內容處理，歡迎大家咨詢關注我們，領取更多實操處理的課程內容，不斷在會計行業(yè)學習更多實操的知識內容。