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酒店返傭會計分錄怎么處理?關于傭金的賬務處理，很多會計新手對此都很感興趣，為了大家能夠更加透徹的掌握返傭的知識內容，小編就主要整理了以下內容，對于酒店返傭感興趣的小伙伴一起來閱讀下面的文章吧!

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酒店返傭會計分錄怎么處理?

答：(1)正常做：

開具紅字發(fā)票,視為銷售折扣,用紅字沖減,但是一般類似于回扣,是不能開具紅字發(fā)票的,如下

(2)如果沒有在發(fā)票上體現(xiàn),類似于回扣的話,那么在賬內無法體現(xiàn),只能在賬外體現(xiàn)了.

借：銷售費用

貸：庫存現(xiàn)金

返傭出去的錢如何做賬?

1、返傭出去的錢的做賬

借：銷售費用(管理費用等科目)——傭金

借：應交稅費---應交增值稅(進項稅額)一般納稅人取得專票

貸：銀行存款(或其他相關科目)

2、需要發(fā)票或傭金表做憑證。

沒有發(fā)票的，單位要代扣代繳個人所得稅

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