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費用報銷這是每個初入職場的會計人員都會遇到的日常工作之一，為了各位會計人員能更好的掌握相關(guān)的業(yè)務處理，小編今天就主要為大家整理過路費報銷單怎么處理的相關(guān)內(nèi)容，下面小編帶大家了解一下吧!

費用報銷這是每個初入職場的會計人員都會遇到的日常工作之一，為了各位會計人員能更好的掌握相關(guān)的業(yè)務處理，小編今天就主要為大家整理過路費報銷單怎么處理的相關(guān)內(nèi)容，下面小編帶大家了解一下吧!

過路費報銷單怎么處理

答：

在填寫費用報銷單時，有幾點需要牢記：

1.字跡必須工整清晰，盡量用碳素筆或簽字筆填寫;

2.內(nèi)容一旦填寫，不允許私自涂改;

3.單據(jù)上金額的大寫處，必須和小寫處保持一致;

4.內(nèi)容盡量詳盡完整。

以上四點，是填寫費用報銷單的必備前提。至于填寫的細節(jié)問題，下面為大家一一道來。

費用報銷單的填寫內(nèi)容

1.在“報銷部門”處，填寫報銷者所屬的部門分支;

2.報銷日期處如實填寫對應地報銷日期;

3.單據(jù)須標注清晰所附件的張數(shù);

4.報銷項目處寫清費用支出用途，切忌摘要中不可填寫得模棱兩可;

5.寫完金額，前面加上“￥”，以防止金額地改動;

6.合計數(shù)算清后如實填寫;

7.合計上方有空欄的，從左下方到右上方斜劃一條注銷線。

在這里，附件張數(shù)地填寫，有些是不包括發(fā)票的。而且在左后大寫合計處，要按規(guī)范填寫大寫數(shù)字，切忌不可寫錯，不然前功盡棄就不好了。

費用報銷單的簽字流程

在填寫完費用報銷單后，還必須有領(lǐng)導的親筆簽字，才符合審計要求。那么員工報銷費用時，都需要哪些領(lǐng)導簽字呢?

一般規(guī)模的企業(yè)，分別由部門經(jīng)理、財務部、財務總監(jiān)、總經(jīng)理進行簽字就可以。這些其實不是形式主義，他們簽字的意義也不盡相同。比如部門經(jīng)理簽字，可以證明情況的真實性;財務部簽字，是為了審核發(fā)票與金額與實際是否相符;財務總監(jiān)簽字，其目的是表明知曉資金支付的方向;總經(jīng)理簽字是最后的決定，審批同意資金的合理支出。

費用報銷單的注意事項

1.一定要把時間、人物和部門等要素填寫清楚;

2.摘要等事項填寫明確，不可模棱兩可影響報銷;

3.收據(jù)或者發(fā)票一定要附上;

4.必須是本人填寫和簽字;

5.盡量不要折疊弄污。

購買辦公用品并報銷的會計分錄

答：購買辦公用品的會計處理：(可依據(jù)辦公用品的部門來記入不同科目)

1、如果沒有預借備用金，自己墊支時，報銷的會計處理分錄如下：

借：管理費用/銷售費用/制造費用-辦公費

貸：庫存現(xiàn)金

2、如果買辦公用品時，向單位預借備用金

a借款時

借：其他應收款-備用金

貸：庫存現(xiàn)金

b報銷時，如果要實際采購金額小于備用金時，要交回剩余現(xiàn)金，并報銷。

借：管理費用/銷售費用/制造費用-辦公費

借：現(xiàn)金

貸：其他應收款-備用金

c報銷時，如果要實際采購金額大于備用金

借：管理費用/銷售費用/制造費用-辦公費

貸：現(xiàn)金

貸：其他應收款-備用金

d報銷時，如果要實際采購金額等于備用金

借：管理費用/銷售費用/制造費用-辦公費

貸：其他應收款-備用金

以上就是為大家整理的過路費報銷單怎么處理的相關(guān)內(nèi)容，如果你想學習更多會計知識，可以咨詢在線答疑老師，老師會為你做詳細講解，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，同時您還可以關(guān)注官方平臺，領(lǐng)取更多會計相關(guān)資料。提升自己的各項能力!