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費用報銷流程詳解

發(fā)布時間:2020-04-29 15:18來源:會計教練

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企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間都是會產(chǎn)生支出費用的,前期自己墊付的款項或者借款支付的,后期發(fā)票回來,都是要進行費用報銷的。那么你知道費用是如何進行報銷的嗎?是不是各種費用都是可以進行報銷的呢?費用報銷流程詳解,供大家做個參考!

企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間都是會產(chǎn)生支出費用的,前期自己墊付的款項或者借款支付的,后期發(fā)票回來,都是要進行費用報銷的。那么你知道費用是如何進行報銷的嗎?是不是各種費用都是可以進行報銷的呢?費用報銷流程詳解,供大家做個參考!

費用報銷流程是什么?

一、費用報銷流程:費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)------報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字------財務主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)-------公司總經(jīng)理(或委托授權人)審批(側重真實、合理性等方面負全責)------出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序,以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作,否則財務部有關人員有權拒絕付款。

二、費用單據(jù)要求:為了強化公司的財務紀律,規(guī)避財務風險,原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規(guī)定為準,具體操作由財務部負責把控落實,以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務部門有權拒絕,各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字,

費用報銷流程詳解

三、單據(jù)整理要求:報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù),首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類,然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面,并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)分別不清晰,粘帖不規(guī)范的財務部門可要求對方改正,不改正的有權予以拒絕受理。

發(fā)票粘貼要求

四、預借款的操作要求:公司員工因工作需要需要事前預借款的,必須填寫借款單或支票使用申請單,寫清借款原因、預計的金額和還款日期,財務人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負責人、副總或財務主管簽字后出納人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。

五、報銷金額審批規(guī)定:公司為提高工作效率,規(guī)定如下:單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在2000以下的,按照正常的流程由公司常務副總審批即可,金額超過2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限,操作不規(guī)范的不得付款。

費用報銷審批流程

六、報銷或單據(jù)傳遞時效要求:財務人員根據(jù)財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間,原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷,業(yè)務人員有及時催收票據(jù)的義務。

七、費用報銷的其他規(guī)定:公司費用報銷必須真實合法,嚴禁使用白條或其他不合法的憑證,一些特殊情況需要使用替代憑證的,也必須由副總和財務主管的共同認可,同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定,不能真假混雜,給公司帶來財務風險。

有關“費用報銷流程詳解”的內容就到這里結束了。如果大家在日常工作中有什么解決不了的問題,歡迎咨詢網(wǎng)頁上的答疑老師吧。想要學習費用報銷課程的小伙伴,可以咨詢右方在線客服,來免費試學相關課程視頻哦,或者關注右上方公眾號來免費領取相關課件來進行學習吧!

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