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貨款已付發(fā)票未到會計分錄，相關的會計分錄小編已經列在下文了，看看跟你所做的“借”“貸”是否一樣，詳細內容請閱讀下文。

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貨款已付發(fā)票未到會計分錄

材料已到，貨款已付，發(fā)票未到怎么入賬?

材料已到，發(fā)票未到時，可以先暫估入庫，等發(fā)票到后再按正確來入庫，會計分錄：

借：原材料/庫存商品

貸：應付賬款/應付暫估---XXX供應商

支付貨款的會計分錄：

借：應付賬款

貸：銀行存款

先沖暫估入庫、入賬的分錄：

借：原材料/庫存商品(紅字)

貸：應付賬款/應付暫估---XXX供應商(紅字)

按收到增值稅發(fā)票入庫、入賬的分錄：

借：原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸：應付賬款/應付暫估---XXX供應商

例：我們公司是一般納稅人，7月20日購入原材料不含稅價1000元，稅額(專用發(fā)票17%)170元，貨物已入庫。8月20日支付以上貨款1170元，未收到發(fā)票。9月份才可收到發(fā)票。如何做賬?

1、增值稅進項稅額是不能暫估入賬的。所以7月份暫估入賬的憑證應該是這樣：

借：原材料——暫估入庫 1000元

貸：應付賬款——暫估應付款 1000元

2、8月20日支付貨款時：

借：應付賬款——某供貨單位 1170元

貸：銀行存款(或“庫存現金”) 1170元

3、8月底如還未收到發(fā)票，仍需暫估入賬：

借：原材料——暫估入庫 1000元

貸：應付賬款——某供貨單位 1000元

4、9月初編制紅字憑證，將上述憑證沖銷：

借：原材料——暫估入庫 -1000元

貸：應付賬款——某供貨單位 -1000元

5、9月份取得發(fā)票時，按取得的發(fā)票作賬務處理：

借：原材料——××材料 1000元

應交稅費——應交增值稅——進項稅額 170元

貸：應付賬款——某供貨單位 1170元

以上就是小編今天主要為大家整理的相關知識點了，各位會計伙伴還想學習更多關于貨款已付發(fā)票未到會計分錄的知識內容，歡迎大家咨詢關注我們，領取更多實操處理資料包，從而在會計行業(yè)取得更好的發(fā)展，也能更加全面詳細的學習有關會計基礎的知識內容。