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剛步入社會的財務人員一般都擔任新手出納職位，然而卻不知道工作應該如何入手。今天小編來講講出納的一些日常工作，讓新手出納員在初入職場時能有所了解。希望能夠幫助大家！

剛步入社會的財務人員一般都擔任新手出納職位，然而卻不知道工作應該如何入手。今天小編來講講出納的一些日常工作，讓新手出納員在初入職場時能有所了解。希望能夠幫助大家！

一、出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資結算等三個方面的內容。

1、貨幣資金核算： 辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。 辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。 登記日記賬，保證日清月結。 保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。 保管有關印章，登記注銷支票。 復核收入憑證，辦理銷售結算。

2、往來結算： 辦理往來結算，建立清算制度。 核算其他往來款項，防止壞賬損失。

3、工資結算： 執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。 審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。 負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。

二、出納的日常工作流程具體有六個方面：

1、出納的工作。 

辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。 負責支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。 做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。 負責報銷差旅費的工作。

2、出納工作細則。 

工作事項及審驗等程序。 失誤防范及糾正程序。

3、現(xiàn)金收付。 

現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責任人負責。 現(xiàn)金一經付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

4、不得“坐支”。 

每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，大額支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

5、銀行賬處理。 

登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。

6、報銷審核。 

在支付證明單上經辦公是否簽字。若無，應補。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應分開貼。 支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。 大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。 報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。 支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。

以上就是小編為大家整理的出納的工作內容與流程，希望對大家的工作學習有所幫助！

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