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企業(yè)其他貨幣資金包括哪些內容?企業(yè)經營過程中，是會根據(jù)所經營產品的特點來進行會計科目的匯總，目的就是為了方便大家進行會計核算。其中其他貨幣資金，小伙伴們都有詳細的了解嗎?怎么進行核算呢?本文有詳細的說明，來仔細閱讀一下吧。

企業(yè)其他貨幣資金包括哪些內容?企業(yè)經營過程中，是會根據(jù)所經營產品的特點來進行會計科目的匯總，目的就是為了方便大家進行會計核算。其中其他貨幣資金，小伙伴們都有詳細的了解嗎?怎么進行核算呢?本文有詳細的說明，來仔細閱讀一下吧。

其他貨幣資金包括哪些內容?

其他貨幣資金包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款。

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1、銀行匯票存款的提示付款期限為自出票日起一個月，收款人或持票人超過付款期限提示付款的，銀行不予以受理。持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一項，銀行不予以受理。

2、對于銀行本票存款，收款人或持票人只需拿著銀行本票就可以去出票銀行支取現(xiàn)金了。

3、銀行匯票存款和銀行本票存款都可以用來背書轉讓的，但是背書轉讓的金額不得高于票面的實際金額。

4、信用卡存款里面的存款是從公司“基本賬戶”劃撥進去的，不準將現(xiàn)金直接存進去，公司可以用來采購商品，但是采購金額不得超過10萬，不得用來支取現(xiàn)金。

其他貨幣資金的核算

設置“其他貨幣資金”賬戶，該賬戶屬于資產類賬戶，在該賬戶下，設置“外埠存款”、“銀行匯票存款”、“銀行本票存款”、“信用證保證金存款”、“存出投資款”等明細賬戶，進行明細核算。

其他貨幣資金要注意的問題

(一)外埠存款

外埠存款是企業(yè)到外地進行臨時或零星采購時，匯往外地銀行開設采購專戶的款項。外埠存款要注意的問題包括：

1、非法設立外埠存款帳戶。主要表現(xiàn)為：捏造申請書，騙取銀行信用，在異地開設采購戶，進行非法交易。在異地會同異地合伙單位設立存款帳戶，將企業(yè)存款匯往異地作為外埠存款。

2、外埠存款非理、非法支出，主要表現(xiàn)為將外埠存款挪用進行股票投資、債券投資等交易活動。

(二)銀行匯票

匯款人將款項交存當?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉帳結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)，在尚未辦理結算之前的票據(jù)存款。銀行匯票要注意的問題包括：

1、銀行匯票使用不合理、不合法，主要表現(xiàn)在超出了使用范圍，套取現(xiàn)金。到外地提取現(xiàn)金，用于非法活動。貪污匯票存款，找假發(fā)票，使發(fā)票單位或收款單位不一致。

2、非法轉讓或貪污銀行匯票。也就是說，企業(yè)財會部收到銀行匯票時，不及時存入銀行，而是通過背書轉讓給其他單位，從中獲得非法獲得。

3、收受無效的銀行匯票，給企業(yè)帶來損失。主要表現(xiàn)在：接受過期、作廢或經涂改的銀行匯票;接受非銀行簽發(fā)的銀行匯票或假冒的銀行匯票;收到的銀行匯票，收款人并非本企業(yè)。

(三)銀行本票

銀行本票存款是指申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給其在同城憑以辦理轉帳結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)，在辦理結算之前形成的存款。要注意的問題包括：

1、銀行本票與采購金額不一致。銀行本票金額大，致使業(yè)務員用假發(fā)票抵帳，貪污余款。

(四)在途貨幣資金

在途貨幣資金是指企業(yè)與所屬單位或上下級之間匯解款項，在月終尚未到達，處于在途的資金。

有關“企業(yè)其他貨幣資金包括哪些內容”，就為大家介紹到這里了，希望大家在工作中可以用的到。更多有關會計做賬的問題，可以咨詢在線答疑老師哦?；蛘哧P注底部公眾號，把問題和聯(lián)系方式留言，我們會及時聯(lián)系大家的。