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企業(yè)納稅人在納稅申報(bào)的工作處理上，是要求相關(guān)人員進(jìn)行謹(jǐn)慎對待的。企業(yè)年底在進(jìn)行賬務(wù)結(jié)賬的過程中，怎么來進(jìn)行計(jì)提所得稅呢?企業(yè)年底扎帳所得稅計(jì)提的會計(jì)分錄，對此不會處理的小伙伴，希望小編分享的內(nèi)容，對大家解決工作有幫助!

企業(yè)納稅人在納稅申報(bào)的工作處理上，是要求相關(guān)人員進(jìn)行謹(jǐn)慎對待的。企業(yè)年底在進(jìn)行賬務(wù)結(jié)賬的過程中，怎么來進(jìn)行計(jì)提所得稅呢?企業(yè)年底扎帳所得稅計(jì)提的會計(jì)分錄，對此不會處理的小伙伴，希望小編分享的內(nèi)容，對大家解決工作有幫助!

年底要扎帳所得稅怎樣計(jì)提?

因?yàn)槭钦{(diào)整上年度損益的,所以分兩步:

一、執(zhí)行會計(jì)準(zhǔn)則或企業(yè)會計(jì)制度的:

計(jì)提,

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

上交,

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

結(jié)轉(zhuǎn),

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

二、執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則:

上交,

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

結(jié)轉(zhuǎn),

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅是不是每個(gè)月都要計(jì)提的?

是按月計(jì)提，還是按季計(jì)提，要看稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的征收方式。按月征收的，要按月計(jì)提;按季征收的，要按季計(jì)提。一般情況下，中小企業(yè)都是按季預(yù)繳，按季計(jì)提的。假如稅務(wù)機(jī)關(guān)沒有將你單位列為按月預(yù)繳單位，所得稅按季預(yù)提就可以了。

企業(yè)年底扎帳所得稅計(jì)提的會計(jì)分錄?就為大家分享到這里了，詳細(xì)的會計(jì)處理，也為大家整理了，相信小伙伴們都掌握了。好了，今天的內(nèi)容就為大家分享到這里了。如果對會計(jì)實(shí)操課程感興趣的小伙伴，歡迎咨詢右方在線客服吧，或者關(guān)注底部的公眾號來進(jìn)行相關(guān)課程的免費(fèi)試學(xué)。