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員工的費用內(nèi)容處理是很多會計人員在工作的時候都需要全面進(jìn)行處理的工作內(nèi)容，但是在處理這些費用內(nèi)容之前我們需要先全面的了解這些費用的更多內(nèi)容，以及差旅費內(nèi)容更多的會計實操處理內(nèi)容，那么為了大家能夠更加全面的掌握會計差旅費的實操內(nèi)容，因此小編今天就主要為大家總結(jié)了有關(guān)報銷差旅費編制記賬憑證的知識點，那就讓我們一起來學(xué)習(xí)一下吧！

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出差時借款填寫憑證：

借：其他應(yīng)收款--XX

貸：現(xiàn)金/銀行存款

出差回來報銷填寫憑證：

借：管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款--XX

如有余款

借：現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)收款

如有超支

借：管理費用-差旅費

貸：現(xiàn)金

差旅費，是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。不同單位或部門對差旅費的具體開支范圍的規(guī)定可能會有所不同。根據(jù)一個單位或部門的具體規(guī)章制度，規(guī)定限額內(nèi)的差旅費可以按照一定的程序憑據(jù)報銷。

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